tipologias de lavado de activos y financiamiento del terrorismo

TIPOLOGIAS DE LAVADO DE
ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO
DEL TERRORISMO
UTILIZANDO PRODUCTOS DE
ENTIDADES DE SEGUROS
Lic. Mcs. Ricardo Velez Lara
Consultor Internacional
Guatemala
TIPOLOGIAS DE LAVADO DE ACTIVOS Y
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO UTILIZANDO
PRODUCTOS DE ENTIDADES DE SEGUROS
CONTENIDO
• Introducción
• Uno de los casos mas grandes de lavado de
activos con aseguradoras –GAFI• Instrucciones para el taller de tipologías
• Estudio de 6 casos de lavado de activos con
productos de seguros
• Exposicion de los casos
INTRODUCCION
ALGUNOS COMENTARIOS DE GAFI SOBRE EL TEMA
Para las instituciones financieras, los pagos provenientes de compañías
de seguros son materia habitual y corriente y se supone que el dinero
está limpio y por lo tanto, los pagos no llaman la atención. Si los
lavadores de dinero logran colocar fondos en una póliza de seguro u
otro producto relacionado, habrán concretado un paso fundamental
en la inyección e integración de los fondos al sistema financiero
internacional.
Los expertos consideran que el sector de seguros es potencialmente
vulnerable al lavado de activos debido a la magnitud de la industria, su
fácil disponibilidad, la diversidad de productos que ofrece y la
estructura del negocio. Respecto de este último punto, es importante
destacar que, el seguro es un negocio que atraviesa fronteras.
Caso publicado por GAFI
Creación y adquisición de aseguradoras y
reaseguradoras a nivel internacional para
LA-FT
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Adaptado de un caso publicado
por GAFI
Organizaciones criminales de alto perfil
situadas en Europa del este, formaron un
holding internacional utilizando facilidades de
entidades off shore en paraísos financieros,
luego utilizando dicho holding adquieren la
propiedad de Aseguradoras y reaseguradoras
con problemas en diversos países o bien las
constituyen en paraísos financieros.
5
Adaptado de un caso publicado
por GAFI
Cuando han preparado toda la plataforma,
creada con entidades completamente legales y
accionarias, algunas ya existentes y conocidas
en los mercados de seguros empiezan a
trabajar productos completamente dentro del
contexto del negocio asegurador y con
relaciones a nivel internacional.
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Adaptado de un caso publicado
por GAFI
Con las entidades constituidas o
adquiridas empiezan a incrementar la
cartera de clientes ya existente,
incluyendo clientes ficticios para crear
mayor volumen de pólizas emitidas y
ceden hasta 90% a favor de
reaseguradoras bajo el control del
mismo holding
7
Adaptado de un caso
publicado por GAFI
Por otra parte, tanto las aseguradoras como las
reaseguradoras sirven de fachada para realizar todo
tipo de inversiones en instrumentos internacionales a
nivel de múltiples mercados financieros los cuales
pueden ser presentados de garantías en múltiples
operaciones que generan ingresos de fondos por
prestamos o bien simplemente vendidos en un
mercado secundario. En el caso de los clientes ficticios
se simulan siniestros para justificar el movimiento de
fondos bajo el concepto de pagos de seguros y
reaseguros.
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Organizaciones Criminales
Holding
paraísos
Mercados
Financieros
Aseguradoras
en varios
países
Introduce
clientes
ficticios
Reasegura
doras
Inversiones
financieras
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Hablar de tipologías de lavado en
entidades de seguros no se limita
unicamente al negocio asegurador
Leasing de vehículos con
utilización de seguros
involucrados
Seguros involucrados en
proyectos inmobiliarios
Uso de seguros en procesos
de importación/exportacion y almacenaje de
cualquier producto
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INSTRUCCIONES PARA EL
TALLER DE TIPOLOGIAS
• Con los participantes, formar un grupo en cada mesa
• Se trasladara un caso por mesa (6 casos en total o sea
que algunas mesas tendrán el mismo caso) y al final se
escogerá al azar que grupos expondrán.
• Cada grupo tendrá a su cargo el estudio y exposición del
caso que les sea asignado (10 minutos)
• Si el caso tiene señales de alerta, escoger las 2 que
consideren mas importantes y si no tiene señales,
desarrollar por lo menos 2 que consideren podrían ayudar
a detectar el esquema analizado
• Cada grupo designara solo 1 expositor, el cual presentara el
caso y explicara el esquema del mismo, principales señales
de alerta y conclusiones del estudio realizado de su caso (3
minutos cada grupo) Se proyectara cada caso
CASO 1 USO DE POLIZAS DE VIDA
CON VALORES PEQUEÑOS
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ESQUEMA DEL CASO
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CASO 2 Utilización de
Vehículos
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PAIS A
ASEGURADORA
RECLAMO
SINIESTROS
CARROS DE
MENOR VALOR
PAIS B
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CASO 3 Simulación de Siniestros con
bienes adquiridos con dinero ilícito
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Descripción del caso
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Importancia de
identificar
adecuadamente al
cliente
Pueden usar
cualquier tipo
de bienes
18
CASO 4 Obtención de recursos a
través de la triangulación de pagos para
LA-FT
19
Descripción del caso
20
También pueden
usar testaferros
como
representantes
21
CASO 5 Simulación de incumplimiento de
contrato de obra, para financiar terrorismo
FIANZAS
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Señales de alerta
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24
CASO 6
Utilización de la
constitución de un fondo para directivos
CONTINUACION DE LA DESCRIPCION
ESQUEMA DEL EJEMPLO
Lic. Mcs Ricardo Vélez Lara
[email protected]
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