CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE SULLANA

Transcripción

Biblioteca Digital. Oficina de Sistemas e Informatica - UNT
PAOLA GIOVANNA SALDAÑA GALLARDO
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FO
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M
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IC
A
BACHILLER EN CIENCIAS ECONÓMICAS
SI
ST
EM
AS
E
“FUNCIONES DESEMPEÑADAS COMO AUXILIAR DE
OPERACIONES DE LA CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y
CREDITO DE SULLANA EN LA AGENCIA DE CHEPÉN”
C
IN
A
D
E
INFORME DE EXPERIENCIAS EN EL CAMPO LABORAL
PARA OPTAR EL TITULO DE:
LICENCIADO EN ADMINISTRACION
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE ADMINISTRACION
O
FI
UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO
TRUJILLO – PERÚ
2013
Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú.
Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/
DEDICATORIA
La presente la dedico a Dios, por regalarme
A
la vida y darme la fortaleza para cumplir cada
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IC
uno de mis objetivos en la vida, manteniendo
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M
la humildad en mí.
Así mismo,a mis Padres y hermanos, por
el
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cariño y la comprensión brindada de manera
E
desinteresada, A mis padres por la buena
formación con buenos sentimientos, hábitos y
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AS
valores,
lo cual me ha ayudado a
salir
.
adelante buscando siempre el mejor camino.
E
A los Docentes de la Facultad de Ciencias
D
Económicas de la UNT, por transmitirme sus
A
conocimientos y sabiduria para el desarrollo de
C
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mi formación profesional, durante el transcurso
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de mis estudios hasta su culminación.
i
AGRADECIMIENTOS
Agradezco a Dios por todas las bendiciones que ha derramado sobre mí, por
A
darme la vida, salud y ser parte de una familia que con su apoyo, cariño y por la
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IC
confianza que han depositado en mı, han hecho posible que sea una persona con
buenos valores y virtudes morales, así como una excelente profesional; gracias
por ser el pilar de mi vida, estar conmigo en en los buenos y malos momentos y
R
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darme ánimos para salir adelante y cumplir mis sueños y objetivos trazados.
FO
Así mismo agradezco a la UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO, por
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permitirme estudiar en ésta prestigiosa casa de estudios, a toda su plana Docente
y muy en especial a los Docentes de la Facultad de Ciencias Económicas de la
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Escuela Profesional de Administración, por compartir sus conocimientos y aportar
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su granito de arena a mi formación profesional.
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De manera muy especial quiero extender mi agradecimiento
a
la
Institución CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO SULLANA S.A. por
abrirme sus puertas y permitirme formar parte de sus colaboradores y plasmar los
conocimientos adquiridos en mis años de estudios a la práctica del día a día.
E
Por todo ello, mi agradeciemiento y estima infinita a cada uno de Ustedes por
O
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formar parte de mi formación personal y profesional, gracias.
ii
PRESENTACIÓN
SEÑORES MIEMBROS DEL JURADO DICTAMINADOR:
el
reglamento
de
A
En cumplimiento con las disposiciones contenidas en
AT
IC
grados y títulos de la Facultad de Ciencias Económicas de la Universidad
Nacional de Trujillo, tengo a bien someter a vuestra consideración el presente
Informe de Experiencias en el Campo Profesional titulado:
M
“FUNCIONES DESEMPEÑADAS COMO AUXILIAR DE OPERACIONES DE LA
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CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO SULLANA S.A.- OFICINA CHEPÉN”
FO
(PERIODO 2009-2013), con el fin de optar el título de Licenciado en
IN
Administración”.
E
El presente informe es desarrollado en la “Caja Municipal de Ahorro y
AS
Crédito de Sullana S.A.” – Oficina Chepén y constituye un resumen de las
acciones y actividades desempeñadas por el suscrito en el periodo desde el
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EM
07 de Octubre del 2009 hasta la fecha.
En la actualidad continúo con mi actividad en la “Caja Municipal de Ahorro y
Crédito de Sullana S.A.” – Oficina Chepén, ubicada en Calle Trujillo 422 del
tanto,
aprovecho la
oportunidad
para expresar
mi
más sincero
D
Por
E
Distrito y Provincia de Chepén, Departamento La Libertad.
agradecimiento y reconocimiento a todos los docentes de la Escuela
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A
de Administración, quienes con su vocación de maestros universitarios me
inculcaron conocimientos y enseñanzas durante mi vida universitaria que
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contribuyeron en mi formación profesional.
Chepén, Setiembre del 2,013
Bachiller en Ciencias Económicas
iii
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INDICE
Págs.
DEDICATORIA……………………………………………………….…..…………….i
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AGRADECIMIENTOS………………………………………………………..…….….ii
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PRESENTACION………………………………………………………..…..…….….iii
FO
INDICE………………………………………………………………………..………..iv
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IN
INTRODUCCION……………………………………………………….....................vii
CAPITULO I
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EM
AS
FUNDAMENTO CIENTIFICO TEORICO
LAS CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRÉDITO……………………6
1.2.
EL BOOM DE LAS CAJAS MUNICIPALES…………………………….……10
1.3.
PERÚ: MEJORES PERSPECTIVAS DE CRECIMIENTO…………………..11
1.4.
SISTEMA FINANCIERO………………………………………………..……....15
1.5.
SISTEMA MICROFINANCIERO…………….…………………..……..………17
1.6.
SISTEMA DE CAJAS MUNICIPALES………………………………….……...21
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C
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A
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1.1.
iv
CAPITULO II
MARCO INSTITUCIONAL DE LA CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO
A
DE SULLANA
AT
IC
2.1. RESEÑA HISTORICA……………………………………………………………..24
2.2. VISION…………………………………………………………………………...….25
R
M
2.3. MISION………………….…………………………………………………….……..25
FO
2.4. LOGOTIPO………………….………………………………………………………26
IN
2.5. CULTURA ORGANIZACIONAL…….………………………..……..……………26
E
2.6. GOBIERNO CORPORATIVO……………………………………….....…..……..29
AS
2.7. ACTIVIDADES……………………………………………………………….……..37
2.8. SERVICIO DE CREDITO…………………………………………….………..…..39
SI
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EM
2.8.1. ESTADO DEL CRÉDITO………………..………………………..……..39
2.8.2. LÍMITES INDIVIDUALES Y GLOBALES DEL CRÉDITO……….......41
2.8.3. CONCENTRACIÓN DE CRÉDITOS………………………………......43
E
2.9. EL RIESGO CREDITICIO…………………………………………………..……..44
D
2.10. CONDICIONES GENERALES DE LOS CRÉDITOS……………………..….45
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A
2.11. CLASIFICACIÓN DE LOS CRÉDITOS…………………………….……..……50
2.12. EVALUACIÓN CREDITICIA…………………….…………………………..…..56
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2.13. RESUMEN FINANCIERO……………………………………….………...…….58
2.14. GESTIÓN CORPORATIVA………………..…….……………………..……...…61
2.15. RESULTADOS ECONÓMICOS………………………………………..………..67
2.16. INGRESOS FINANCIEROS………………………………………..…….……..69
v
2.17. GASTOS FINANCIEROS………………………...………………….………….70
2.18. MARGEN FINANCIERO…………………………………...…….…….....……...71
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A
2.19. INGRESOS Y GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS………………...72
2.20. GASTOS POR PROVISIÓN……………………………………………...……...73
M
2.21. GASTO ADMINISTRATIVO…………………….……………………....….……73
FO
R
2.22. UTILIDADES………………………………………………………..…………..…74
IN
CAPITULO III
E
INFORME DE LA EXPERIENCIA PROFESIONAL
AS
3.1. FUNCIONES DE LA PLATAFORMA DE ATENCIÓN AL
CAPITULO IV
SI
ST
EM
USUARIO (PAU) DE LA CMAC SULLANA DE CHEPEN………..……..…….76
E
EVALUACIÓN DE LA FORMACIÓN UNIVERSITARIA
D
CONCLUSIONES…………………………………………………………..……..…….86
A
RECOMENDACIONES…………...……………………………………….……………92
C
IN
BIBLIOGRAFÍA……………………………………………………….………………….95
O
FI
LINKOGRAFÍA…………………………………………...………………………………97
vi
INTRODUCCION
Las
cajas
pueden
constituir,
por
sus
características
particulares, un
de
unidades económicas en los ámbitos urbano
y
rural,
AT
IC
segmento
A
esquema organizativo empresarial muy útil para el crecimiento de un gran
constituyen un ejemplo valioso para los emprendedores y las microempresas que
M
buscan la manera más efeciva de crecer.
R
Las microfinanzas tienen como público objetivo a los sectores más pobres de la
pequeñas
empresas
(PYMES),
FO
población, aquellos que no acceden a la banca tradicional. Las micro y las
principales
clientes
de
las
entidades
IN
microfinancieras, son de vital importancia en el crecimiento económico del Perú.
E
Se estima que el aporte de las MYPES al PBI es del 42.1%; y a la generación
de empleo d el 77%. También se sabe que las empresas de 1 a 10 trabajadores
AS
absorben el 40.5% de la población económicamente activa (PEA) ocupada en
SI
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EM
las pequeñas y las medianas empresas (PYMES).
El modelo de las cajas constituye hoy una propuesta organizativa de gran
valor ya que se basa en el propio mercado y otorga a los clientes ventajas
importantes como las siguientes: facilita la asociatividad de las empresas y
empresarios, favorece la competitividad de las unidades económicas que la
D
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componen y puede reducir las barreras de acceso al mercado.
A
En el Perú, las cajas funcionan desde hace varias décadas
y
han
C
IN
adoptado diversas formas, desde aquellas dedicadas a brindar fuerza de trabajo
hasta las que se crean para realizar compras en conjunto. La situación
O
FI
económica y financiera de estas unidades empresariales es heterogénea.
Sin embargo, la información estadística es muy limitada. Reportes entregados
por el Congreso de la República, La SUNAT, la Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP (SBS), el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) y la
vii
Federación Nacional
de
Cajas Municipales
de
Ahorro
y
Crédito del Perú
constituyen el cuerpo disponible. Pero se trata de cifras tomadas en periodos
distintos y con variables no comparables, lo que no hace posible estandarizar la
AT
IC
A
información para poder convertirlas en líneas de acción.
A continuación se explica los conceptos de las cajas, sus principios, así como
la definición de sus servicios y la situación actual de estas organizaciones en el
R
M
Perú.
FO
Por último brindamos una descripción de la Caja Municipal de Ahorro y
Crédito de Sullana S.A., referente a su reseña histórica, organigrama, dando a
IN
conocer su visión, misión, así como los principales productos que ofrece, las
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característica y las funciones desempeñadas desde el 07 de Octubre del 2009 a la
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Auxiliar de Operaciones.
AS
fecha en ésta institución, bajo el cargo de Plataforma de Atención al Usuario -
El presente informe tiene como objetivo, plasmar las funciones realizadas en el
área de Operaciones de la CMAC Sullana Oficina Chepén, las mismas que me ha
permitido aplicar los conocimientos adquiridos en los años de estudios
Universitarios de la Carrera profesional de Administración de la Facultad de
Ciencias Económicas, así como mi formación en principios y valores morales; el
E
conjunto de ello me ha permitido desarrollarme en el puesto y brindar un buen
D
servicio al usuario. Así mismo en base a mi experiencia se propone un plan de
A
mejora para el área de Operaciones, con la finalidad de mejorar el servicio
O
FI
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brindado en CMAC SULLANA OFICINA CHEPÉN.
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AS
CAPITULO I
Página 1
A
FUNDAMENTO CIENTIFICO TEORICO
AT
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Las cajas de ahorro surgieron a finales del siglo XVIII en Alemania e Inglaterra,
como un instrumento de mejora de las condiciones de vida de las clases
trabajadoras, a través de la remuneración del ahorro. En dichos países la reforma
M
protestante supuso el rechazo al planteamiento de los montes de piedad que
préstamos
prendarios
para
satisfacer
las
necesidades
más
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otorgaban
R
habían surgido en Italia en el siglo XV a iniciativa de los franciscanos. Éstos
IN
elementales, inicialmente sobre la base de limosnas y donativos.
En cambio, en España las cajas de ahorro surgieron recién casi a mediados del
E
siglo XIX, con el fin de luchar contra la usura y en el marco de una sociedad muy
AS
castigada por la guerra de la independencia. No obstante, a diferencia de sus
predecesoras, casi siempre surgieron a partir de los montes de piedad que ya
SI
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existían o fueron creados al mismo tiempo. De este modo, sus principales
objetivos eran conducir el ahorro popular hacia la inversión y realizar una labor
social en sus respectivos ámbitos territoriales. Así, a lo largo de los años en
España se instó a los gobernadores civiles a que impulsen en sus respectivas
provincias la creación de cajas de ahorros, implicando en esta tarea a las
E
personas "pudientes" y con "espíritu filantrópico" e inclusive disponiendo de los
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medios públicos que fueran necesarios para tal efecto.
A
En este contexto, si bien las cajas municipales en el Perú se crearon y
C
IN
desarrollaron inicialmente bajo el modelo de las cajas de ahorro de Alemania,
también resulta interesante revisar su potencial papel al amparo del modelo
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FI
desarrollado en las últimas décadas por las cajas de ahorro de España.
Página 2
Actualmente las cajas de ahorro españolas son fundaciones privadas de carácter
social que, como se ha esbozado, combinan las dos funciones, la financiera y la
social.
A
En el aspecto financiero, las cajas españolas se han constituido en un elemento
AT
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esencial a la hora de garantizar el desarrollo de una actividad financiera en
condiciones competitivas. Y es que las 46 entidades que componen el sector de
cajas de ahorros en España, de muy diversos tamaños, compensan en gran
M
medida la polarización que ejercen los dos grandes bancos nacionales, evitando
R
las prácticas abusivas que el poder de mercado pudiera generar. Las cajas de
FO
ahorro españolas en la actualidad gestionan más de la mitad de los recursos
IN
captados del público y lideran la actividad crediticia del sistema financiero español.
E
Por ejemplo, en la memoria de responsabilidad social corporativa de las cajas de
ahorros españolas se utiliza el índice de Herfindahl-Hirschman para evaluar las
AS
condiciones de competencia o concentración de los mercados. El valor de dicho
SI
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EM
índice debería situarse por debajo de 1,800 que es el umbral marcado por la
Reserva Federal y el Ministerio de Justicia de EE.UU. como límite para autorizar
una operación de fusión. Con datos de diciembre de 2005 para el mercado
español, el índice Herfindahl-Hirschman apenas presenta variaciones con respecto
al ejercicio anterior, y se sitúa en 1,464, muy próximo a los valores que se
consideran deseables. Sin embargo, si se recalcula el índice obviando la
E
existencia de las cajas de ahorro, éste alcanza valores próximos a los 3,000
D
puntos, lo cual avala claramente el hecho de que el mercado español sería un
C
IN
A
oligopolio de no existir estas instituciones.
FI
En el aspecto social, el papel de las cajas no resulta menos importante. Las cajas
O
se ocupan de evitar la exclusión social y de fomentar el desarrollo económico y el
Página 3
progreso social de sus comunidades de origen. En este aspecto recientemente
dos empresas consultoras desarrollaron un trabajo para medir el impacto de dicha
obra social en la riqueza y en la estructura social de los territorios geográficos
A
donde operan. Como resultado de ello se ha podido constatar que la obra social
AT
IC
cumple sus funciones de manera correcta, con una gestión eficiente que se dirige
a los sectores más necesitados y que se complementa con las administraciones
R
M
públicas, tanto del gobierno central como de los gobiernos locales.
FO
Para dar una idea, no sólo se trata de la creación masiva de bibliotecas y centros
de documentación para el uso de los ahorristas de dichas instituciones a nivel
IN
nacional. Por ejemplo, sólo en 2005 las 46 cajas de ahorro españolas destinaron a
obra social un equivalente a más de S/. 5,400 millones a través de 1,776 centros
E
de cultura y tiempo libre, 1,691 centros de asistencia social y sanitaria, 460 centros
SI
ST
EM
artístico y medio ambiente.
AS
de educación e investigación y desarrollo, y 353 centros de patrimonio histórico
Por ello, resulta importante destacar que, por tratarse de entidades privadas de
utilidad social, las cajas no pueden utilizar sus utilidades para repartir dividendos.
Sin embargo, su gestión sí debe generar utilidades excedentes que se destinen a:
1) pagar el impuesto a la renta, 2) constituir reservas para reforzar la capitalización
E
y 3) realizar obra social. Según dicho esquema, no menos del 50% es destinado a
D
reservas para mejorar la capitalización, aunque históricamente el monto promedio
C
IN
A
no ha bajado del 70%, y la diferencia ha sido destinada a obra social.
En el Perú, las cajas municipales han puesto su énfasis en el apoyo a la
FI
microempresa y a su desarrollo masivo, como una forma efectiva de reducir los
O
niveles de pobreza existentes; sin embargo, en el futuro ésta no debería seguir
Página 4
siendo la única vía contemplada. El desarrollo de las actuales microempresas en
futuras pequeñas y medianas empresas requerirá una mejor definición y
focalización del crédito a la microempresa, su papel social. El microcrédito seguirá
A
seguir siendo ofrecido a segmentos colectivos vulnerables y con dificultades de
AT
IC
acceso a los sistemas de financiación tradicional. Por ejemplo, en España los
beneficiarios de estos programas son los desempleados de larga duración, las
mujeres con cargas familiares compartidas, los inmigrantes, las personas
M
discapacitadas sin recursos, las personas con empleos precarios y los
R
emprendedores sin avales ni garantías. Por ello se requiere de una red de
FO
entidades colaboradoras que propongan a los posibles beneficiarios de los
microcréditos, pues, son las que tienen un trato más cercano con dichas personas
IN
(organizaciones no gubernamentales, consejerías y concejalías de empleo y
E
servicios sociales, etc.). En todos los casos, el respaldo de las operaciones se
halla en la confianza que se ponga en el esfuerzo de superación de las personas
AS
y, fundamentalmente, en la viabilidad de los proyectos de autoempleo que se
SI
ST
EM
presenten.
No obstante, nuevamente, el papel financiero más importante de las cajas en el
Perú, aún está por escribirse. El de la generación de una mayor competencia a
medida que la supervisión bancaria les permita competir con menores desventajas
frente a los bancos. Y para ello el camino correcto no pasa por transformarlas en
E
sociedades anónimas ni por buscar su consolidación vía una agresiva política de
D
fusiones. El índice de Herfindahl-Hirschman para la banca en el Perú en diciembre
A
de 2005 ya se encontraba en un elevado valor de 1,940 y en junio de 2006
C
IN
alcanzó el valor de 2,044 producto de la última fusión bancaria, ambos valores por
encima de 1,800, lo cual evidencia la alta concentración del mercado crediticio
O
FI
peruano y la falta de una ley antimonopolio que regule las fusiones y
adquisiciones. Si a las cajas municipales se les permitiera hoy participar en todas
las mismas operaciones que los bancos, el índice se reduciría a 1,794, por debajo
del referido umbral.
Página 5
Así, desde un punto de vista social, y no privado, las fusiones para la
consolidación no son positivas, ni las privatizaciones necesarias y tampoco
deseables, mucho menos en un sistema financiero como el peruano, hambriento
AT
IC
1.7.
A
de competencia y, por qué no también decirlo, de obra social.
LAS CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRÉDITO
M
Las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (CMAC) son instituciones financieras
R
cuya misión institucional es proporcionar financiamiento, principalmente, a la micro
FO
y pequeña empresa (MYPE); y captar depósitos del público en todos los sectores
IN
económicos y regiones del país, siempre con una orientación descentralizada e
inclusiva. Son instituciones financieras reguladas por la Superintendencia de
E
Banca, Seguros y AFP (SBS), y por el Banco Central de Reserva (BCRP),
AS
adicionalmente, se encuentran dentro del ámbito de la Contraloría General de la
República (CGR). Asimismo, son miembros del Fondo de Seguro de Depósitos
SI
ST
EM
(FSD) y en su mayoría el único accionista es el Consejo de la Municipalidad
Provincial de origen. Desde su creación, y a lo largo de los 30 años de
operaciones, las CMAC han contribuido de manera directa e indubitable con la
inclusión financiera y económica en el Perú.
D
E
A) ORGANIZACIÓN DEL SISTEMA DE CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO
A
Y CRÉDITO EN EL PERÚ
C
IN
Las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (CMACs) se rigen por el Decreto
Supremo 157-90-EF y por la Ley Nº 26702, Ley General del Sistema Financiero,
del Sistema de Seguros y AFP, y por la Ley Orgánica de la Superintendencia de
O
FI
Banca y Seguros, en lo relativo a los factores de ponderación de riesgos, capitales
mínimos, patrimonios efectivos, límites y niveles de provisiones establecidos en
garantía de los ahorros del público. Asimismo, la Ley Nº 26702 exige la
Conversión de las CMACs en Sociedades Anónimas, sin el requisito de la
pluralidad de accionistas. El Decreto Supremo 157-90-EF establece que los
Página 6
órganos de gobierno de las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito son el
Directorio y la Gerencia. El Directorio de las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
está integrado por siete miembros: tres representantes de la Municipalidad, un
A
representante de la Iglesia Católica, un representante de la Cámara de Comercio,
AT
IC
un representante de COFIDE y un representante de los pequeños comerciantes o
productores.
M
El Directorio no tiene facultades ejecutivas y ejerce la representación institucional
R
de la CMAC-Sullana. El Directorio designa a los miembros de la Gerencia
FO
mancomunada por periodos de cuatro años renovables; asimismo, designa al
Oficial de Cumplimiento, Jefe de la Unidad de Riesgos y Jefe del Órgano de
IN
Control Institucional. Conforme a lo dispuesto en el segundo párrafo del Art. 11 de
E
la Ley de Municipalidades – 27972, “los Regidores no pueden ejercer funciones ni
cargos ejecutivos o administrativos, sean de carrera o de confianza, ni ocupar
AS
cargos de miembros de directorio, gerente u otro, en la misma municipalidad o en
SI
ST
EM
las empresas municipales o de nivel municipal de su jurisdicción. Todos los actos
que contravengan esta disposición son nulos y la infracción de esta prohibición es
causal de vacancia en el cargo de regidor”.
La Gerencia Mancomunada, integrada por tres gerentes tiene a su cargo la
representación legal de la CMAC-Sullana, siendo la única unidad ejecutiva
E
responsable de su marcha económica, financiera y administrativa y de conducirla
A
D
de manera eficiente y competitiva.
C
IN
Las trece Cajas Municipales de Ahorro y Crédito que existen en el Perú conforman
la Federación Peruana de Cajas Municipales (FEPCMAC). El órgano máximo de la
O
FI
FEPCMAC es la Asamblea General, que está integrada por tres representantes de
cada una de las trece CMACs existentes, siendo ellos: el Alcalde, el Presidente del
Directorio y un Gerente de cada CMAC miembro. La Asamblea General se reúne
una vez al año y elige en votación secreta al Presidente y a los miembros del
Comité Directivo de la FEPCMAC. El Comité Directivo está conformado por el
Página 7
Presidente de la FEPCMAC y seis directores, cargos que se distribuyen en igual
proporción entre los presidentes de Directorio y los gerentes elegidos. Las Cajas
Municipales de Ahorro y Crédito se sujetan a las normas de supervisión de la
A
Superintendencia de Banca y Seguros, a la regulación del Banco Central de
AT
IC
Reserva, a la fiscalización de la Contraloría General de la República y a las
M
normas de carácter presupuestario del Ministerio de Economía y Finanzas.
R
B) ASPECTOS RELEVANTES DE LA LEY GENERAL DEL SISTEMA
FO
FINANCIERO Nº 26702
IN
El artículo 282º de la Ley General del Sistema Financiero Nº 26702, en el ítem 4,
E
define a las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito, como aquellas que captan
recursos del público y cuya especialidad consiste en realizar operaciones de
AS
financiamiento, preferentemente a las micro y pequeñas empresas. La Décimo
SI
ST
EM
cuarta Disposición Transitoria establece que las Cajas Municipales deberán
convertirse en sociedades anónimas, a las que no se aplicará el requisito de la
pluralidad de accionistas.
Asimismo, el artículo 286º de la Ley General del Sistema Financiero Nº 26702
establece que las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito pueden realizar las
E
operaciones autorizadas por su propia Ley, Decreto Supremo 157-90-EF.
D
Adicionalmente, las CMACs podrán realizar las operaciones señaladas en los
A
numerales 23, 29 y 39 del Artículo 221º. Para acceder a cualquiera de las demás
C
IN
operaciones señaladas en los tres módulos establecidos en el Artículo 290º, el
22.11.2004, mediante la Ley 28393 se incorporó el segundo párrafo al referido Art.
O
FI
290° que posibilita a las CMACs, que previamente hayan realizado fusiones,
absorciones o incrementos de capital, a solicitar la realización de determinadas
operaciones adicionales sin acceder necesaria e íntegramente a determinado
módulo; para ello se debe acreditar a la Superintendencia de Banca y Seguros el
cumplimiento de los requisitos establecidos: capital pagado mínimo, buena
Página 8
calificación durante los doce últimos meses, adecuados controles internos y
administración ad-hoc para la nueva operación y otros requisitos y/o condiciones
que la Superintendencia determine en su momento, compatibles con el tipo de
A
operaciones adicionales solicitadas, debiendo contar con la opinión previa del
AT
IC
Banco Central. Mediante Resolución SBS Nº 1276-2002 del 11 de diciembre de
2002, la Superintendencia de Banca y Seguros aprobó el procedimiento
simplificado de autorización de oficinas para las instituciones de microfinanzas,
M
que permite su ingreso a áreas geográficas distintas a su ámbito de origen,
R
incluyendo Lima Metropolitana. Esta norma ha permitido a las Cajas Municipales
FO
de Ahorro y Crédito ingresar en el año 2003 al mercado de Lima, el más grande
del país, diversificando aún más sus operaciones, lo que permite una mejor
oferta
de
servicios financieros al vasto
segmento
de
pequeños y
E
la
IN
administración de los riesgos y sumándose de esta manera al esfuerzo de ampliar
microempresarios, así como a dinamizar e intensificar la sana competencia en el
AS
mercado de las microfinanzas, lo cual ha motivado que las tasas de interés
SI
ST
EM
acentúen su tendencia hacia la baja.
Mediante resolución SBS N° 879-2004 del 11.06.2004 la Superintendencia de
Banca y Seguros y AFP precisó en el inciso “j” del artículo 5° del DS 157-90-EF,
respecto a las inversiones financieras temporales que las CMACs se encuentran
facultadas a adquirir dentro de las que se encuentran:
E
 Certificados de depósito.
D
 Instrumentos hipotecarios.
A
 Warrants y letras de cambio.
C
IN
 Instrumentos representativos de deuda privada.
O
FI
 Certificados de participación en los fondos mutuos y fondos de inversión.
 Títulos representativos de deuda pública peruana, interna y externa, así
como obligaciones del BCR.
Página 9
1.8.
EL BOOM DE LAS CAJAS MUNICIPALES
A pesar de tener menos de 30 años de existencia en el mercado financiero, las
A
Cajas Municipales hoy se han convertido en una mejor opción que los bancos, no
AT
IC
solo porque pagan una tasa de interés más alta sino también porque llegan a las
poblaciones tradicionalmente excluidas.
La relevancia de las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (CMAC) al interior
M
del sistema financiero peruano se ha incrementado raudamente. Entre 2001 y
R
2011, las colocaciones totales del sistema de cajas municipales pasaron de
FO
menos de mil millones de nuevos soles a cerca de 10, 000 millones. Al interior
IN
del sistema microfinanciero, son los líderes indiscutidos.
Pero no solo eso, el ratio de morosidad en comparación con los bancos es baja.
E
Para este año se estima que llegue entre 4 a 5 por ciento, mientras que la
AS
rentabilidad se proyecta entre el 18 y 12 por ciento, ocupando el segundo lugar
Desde
que
SI
ST
EM
entre las microfinancieras.
aparecieron
las
primeras
cajas
municipales,
en
1982,
progresivamente se han ido consolidando como el principal mecanismo de
descentralización financiera, acercando los créditos y depósitos a poblaciones
tradicionalmente excluidas. De hecho, constituyen la principal fuente de
D
E
financiamiento de las micro y pequeñas empresas (Mypes).
A
Los extraordinarios niveles de rentabilidad que ostentan estas empresas de
C
IN
propiedad municipal (y las empresas microfinancieras en general) han
desencadenado una severa competencia, proveniente principalmente de las
empresas bancarias, con quienes se disputan palmo a palmo los microcréditos y
O
FI
depósitos.
Tras culminar el 2011 con excelentes resultados, los líderes del sector
microfinanciero se enfrentan a nuevos desafíos, esencialmente ligados a su
veloz expansión. ¿Cuál es el secreto de su éxito? ¿Podrán enfrentarse
Página 10
exitosamente a la banca? ¿Podrán salir airosos ante una nueva crisis
internacional? ¿Cuáles son los retos inmediatos?.
A
El sector microfinanciero ha crecido en colocaciones en los últimos cinco años
AT
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alrededor de 90%, con un promedio anual aproximado de 18%. “Considerando
solo las instituciones dedicadas en forma exclusiva a las microfinanzas, es decir,
las cajas municipales, las cajas rurales y las Edpymes, las primeras representan
M
el 75% del total”, refiere José Castillo, presidente del directorio de Krese,
FO
R
Sociedad Administradora de Fondos.
Es así que, a diciembre de 2011, las colocaciones totales (créditos otorgados)
IN
del sistema de cajas municipales alcanzaron los S/. 9, 358 millones, logrando un
E
crecimiento de 19% con respecto a diciembre de 2010, según las estadísticas
de la Federación Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
AS
(FEPCMAC). “Por su parte, los depósitos sumaron S/. 8, 758 millones,
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incrementándose 14% respecto al mismo periodo del año anterior”, añade
Edmundo Hernández Aparcana, presidente de la Fepcmac.
Entre las cajas municipales que han logrado mayores colocaciones destaca la
PERÚ: MEJORES PERSPECTIVAS DE CRECIMIENTO
D
1.9.
E
de Arequipa, seguida por la de Piura, Trujillo y Sullana.
A
Al cierre de 2012, la economía peruana alcanzó un ritmo de expansión del 6,1%,
C
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mayor al previsto por el BCRP. Por el lado del gasto, el soporte del crecimiento fue
la demanda interna. La inversión privada se recuperó del bache de fines de 2011
O
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en un contexto en el que mejoraron las expectativas empresariales, mientras que
el consumo de las familias siguió mostrando solidez apoyado en la fuerte
expansión del empleo de mayor calidad.
Por el contrario, la demanda externa se debilitó y desde abril los volúmenes
exportados se han venido contrayendo en términos interanuales.
Página 11
Las cuentas del sector público nuevamente finalizaron el año con superávit. La
diferencia entre los ingresos y gastos ascendieron durante el 2012 a alrededor de
1,7% del PIB. Ello refleja la incidencia de dos factores. Por un lado, el dinamismo
A
de la actividad que ha generado un aumento de los ingresos tributarios; de otro,
AT
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parte del resultado fiscal positivo se sigue apoyando en las dificultades para
alcanzar las metas de gasto público de capital.
M
En los siguientes años, el mayor impuso de la demanda interna y, posteriormente,
de las exportaciones, seguirá brindando soporte a la recaudación fiscal y dará así
IN
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espacio para incrementar el gasto público
A) RETORNO DE LA INFLACIÓN A LA META TARDARÁ MÁS DE LO
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PREVISTO
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Durante el año la inflación permaneció por encima del rango meta (2%, +/- 1 punto
porcentual), ubicándose a Diciembre 2012 en 2.65%. Se esperaba que el proceso
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de convergencia se acelerara en el segundo semestre pero ello no ocurrió.
En el resultado de diciembre a nivel nacional, influyó principalmente el
comportamiento de precios de las todas las divisiones de consumo, con excepción
de Comunicaciones.
E
Las divisiones de mayor influencia fueron: Restaurantes y Hoteles que presentó el
D
mayor incremento con 5,92%, destacando el alza en precios del servicio de
A
bebidas con 6,9%, el servicio de comidas con 5,8% y alojamiento que subió en
C
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3,0%.
Educación subió en 4,63%, influenciado por los mayores precios asociados a la
O
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temporada escolar de los meses de febrero y marzo, 2,3% y para pensiones en
universidades particulares 4,1%, la pensión en institutos superiores lo hizo en
4,2%.
Bebidas Alcohólicas y Tabaco creció en 3,50%.
Página 12
Alimentos y Bebidas no Alcohólicas subió en 2,86%, observándose mayores
precios en las hortalizas, legumbres, tubérculos, carnes, leche, café y bebidas
gaseosas
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Salud subió en 2,78%, por los mayores precios observados en el año 2012 del
servicio dental con 5,1%.
M
Prendas de Vestir y Calzado con 2,68%, destacando las alzas de precios en las
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R
prendas de vestir y confección.
Alojamiento, Agua, Electricidad, Gas y otros Combustibles subió en 2,04%,
en 4,1%, gas
IN
principalmente por el reajuste de las tarifas de agua potable
propano doméstico 1,9% y electricidad residencial con 1,7%.
E
Transporte aumentó en 1,21%, destacando el alza de precios de los combustibles
AS
gaseosos para el transporte urbano e interurbano con 2.9%.
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Comunicaciones fue la única división de consumo que disminuyó en -3,25%, por
los menores precios observados en el equipo telefónico móvil con -7,0% y los
gastos por llamadas telefónicas con -3,2%.
B) INFLUJO DE CAPITALES SEGUIRÁ FORTALECIENDO LA MONEDA
D
E
LOCAL
A
La moneda peruana continúa mostrando una tendencia a apreciarse. De un lado,
C
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la liquidez en los mercados internacionales es holgada y la aversión global al
riesgo ha descendido luego de que se acotara la probabilidad de un escenario
FI
muy complicado en Europa.
O
De otro, la economía peruana sigue avanzando sostenidamente y sus
vulnerabilidades se reducen gradualmente. En este entorno, los influjos de
capitales han fortalecido la moneda local.
Página 13
A duras penas, la cotización del dólar terminó el año con un retroceso de 5.38%.
Influido también por el problema fiscal pendiente en los Estados Unidos.
Cabe recordar que, al cierre de 2011, el dólar se cotizó en S/.2.697. En ese
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A
momento, la pérdida era de 3.92%.
El sector exportador fue el principal rubro afectado este año por la caída del tipo
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de cambio. El Gobierno, que en junio último aprobó un paquete de 12 medidas
„pro exportadoras‟, ahora estaría evaluando nuevos incentivos para reducir el
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impacto en los productos no tradicionales.
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1.10. SISTEMA FINANCIERO
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El sistema financiero peruano viene mostrando una franca recuperación a partir
del año 2010, luego de que la crisis financiera internacional afectara el mercado
financiero.
Al cierre del ejercicio 2012 el conjunto de intermediarios financieros (Bancos,
E
Empresas financieras, Cajas municipales, Cajas rurales y Edpymes) mostró un
D
sólido crecimiento de 13.3% en el rubro de colocaciones con relación al mismo
A
período del año previo.
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Este comportamiento estuvo en línea con el dinamismo positivo de la economía
FI
del país que favoreció el consumo y los niveles de inversión.
O
Del crecimiento nominal anual registrado en el sistema financiero nacional
(S/. 19,474 millones) el bloque de cajas municipales contribuyó con el 6.8%
(S/. 1,333 millones).
Página 15
En el rubro de los depósitos captados por el sistema financiero nacional se reportó
un ritmo de crecimiento anual de 12.7% que significó un incremento nominal de
S/.17, 630 millones y de los cuales las cajas municipales contribuyeron con el
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A
7.1% (S/.1, 741 millones).
Las cajas municipales reportaron un desempeño superior (%) en relación al
promedio calculado para el sistema financiero nacional tanto en créditos como
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depósitos, lo cual refleja el sólido crecimiento de estas instituciones en un entorno
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microfinanciero competitivo.
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1.11. SISTEMA MICROFINANCIERO
En el sistema microfinanciero peruano intervienen varios tipos de instituciones, las
cuales se encuentran reguladas por la Superintendencia de Banca y Seguros y
Administradoras de Fondos Privados de Pensiones (SBS).
E
Actualmente, existen 12 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (CMAC), la Caja
D
Municipal de Crédito Popular (CMCP) Lima; 11 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito
A
(CRAC) y 10 Entidades de Desarrollo de la Pequeña y Micro Empresa (EDPYME).
C
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Además, existen 5 financieras y 1 banco que se han especializado en el sector
microfinanciero.
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En diciembre de 2012 las colocaciones de la industria microfinanciera alcanzaron
los S/. 25,818 millones, registrando un crecimiento de 13.4% respecto a diciembre
de 2011.
En la composición de los portafolios de productos crediticios de los diferentes
intermediarios microfinancieros (a Dic12) se tiene que las cajas municipales
Página 17
poseen una significativa dotación de recursos destinados a financiar las
actividades de los segmentos Pequeña Empresa y Microempresa (S/. 7,361.08
millones) logrando de esta manera una participación del 40.4% dentro su
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estructura de créditos.
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Al finalizar el 2012, los depósitos de las instituciones microfinancieras alcanzaron
D
los S/. 22,925 millones, lo que significó un crecimiento de 17.4% respecto al
A
mismo período del año precedente.
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Las cajas municipales registran la mayor tasa de representatividad (48.2%) en el
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total captado y su ritmo de crecimiento anual se ubicó en 18.7%.
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1.12. SISTEMA DE CAJAS MUNICIPALES
Las Cajas Municipales constituyen las entidades más importantes en el
financiamiento de la pequeña y microempresa en el Perú. El crédito otorgado a los
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A
diversos segmentos llegó a totalizar en las cajas municipales el importe de
S/. 11,268 millones.
El sistema viene enfrentando un contexto muy competitivo en su nicho de mercado
M
objetivo con la introducción de algunas firmas bancarias que se han visto atraídas
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por el desarrollo de las microfinanzas en el país.
Bajo ese escenario resulta necesario dirigir esfuerzos en financiar las operaciones
IN
activas con fuentes de fondeo menos costosas (depósitos).
En lo concerniente a la cartera de ahorros, el sistema de Cajas Municipales
E
registró al cierre de Diciembre un monto total de S/. 11,047 millones, presentando
AS
de esta forma una variación positiva de 18.71% respecto al año precedente.
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El crecimiento del sistema, es resultado no sólo de las tasas ofrecidas por las
Cajas Municipales, además de esto los clientes valoran la imagen de solidez y
confianza proyectada por cada institución que participa de los mecanismos del
Fondo de Seguro de Depósitos (que cubre hasta un monto de los depósitos en
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caso la institución financiera deje de operar).
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CAPITULO II
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MARCO INSTITUCIONAL DE LA CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y
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CRÉDITO DE SULLANA
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2.1. RESEÑA HISTORICA:
La Caja Municipal de Sullana fue autorizada a operar en virtud a la Resolución de
M
la Superintendencia de Banca y Seguros Nº 679-86. Iniciamos nuestras
R
operaciones en Sullana, en transversal Tarapacá # 325, con 7 empleados y un
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Patrimonio de $30,000 dólares americanos, el 19 de diciembre de 1986. La
institución goza de autonomía económica, financiera y administrativa, base
IN
fundamental para el éxito alcanzado. La CMAC-Sullana tiene como objetivo
estratégico constituirse en elemento crucial en la descentralización financiera y la
E
democratización del crédito a nivel nacional. La Caja Municipal de Ahorro y Crédito
AS
de Sullana se dedica a la intermediación financiera, por lo que está facultada a
recibir depósitos de terceros e invertirlos, junto con su capital, mediante créditos,
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en especial a la micro y pequeña empresa. Está autorizada también a brindar los
servicios de crédito pignoraticio o prendario, adquisición de valores y otorgamiento
de avales.
La Caja Municipal de Sullana, continúa extendiendo sus servicios de Ahorro y
E
Créditos para lo cual inauguró su punto de atención número 59 en el balneario de
D
Huanchaco, en el departamento de La Libertad. La oficia se ubica en Av. de la
A
Ribera. La Caja Municipal de Sullana cuenta ahora con seis oficinas en el
C
IN
departamento de La Libertad mediante las cuales oferta sus servicios, y se
encuentran ubicadas en Trujillo, La Hermelinda, Chepén, El Porvenir, Virú y ahora
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Huanchaco.
Página 24
2.2. VISION: “SER LA NUEVA BANCA DE LAS GRANDES MAYORÍAS”
“Ser la Nueva Banca” buscamos ser un nuevo concepto de banca, con
productos de ahorro y créditos y servicios financieros inclusivos, innovadores y
AT
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A
adecuados a las necesidades de los clientes, con presencia permanente de
nuestro personal.
“De las Grandes Mayorías”, está relacionado al alcance de nuestra estrategia
M
en términos de mercado objetivo, que bajo el concepto de “Penetración y
R
cercanía pretende dar facilidad de uso de los productos de ahorro y crédito y
FO
servicios financieros a importantes sectores y/o segmentos de la población
E
IN
peruana buscando la inclusión financiera.
2.3. MISION: “TRABAJAMOS PARA ACERCAR LA NUEVA BANCA A LAS
AS
EMPRESAS Y FAMILIAS PERUANAS, DE UNA FORMA
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SIMPLE, OPORTUNA Y PERSONALIZADA”
“Trabajamos para acercar la nueva banca a las empresas y familias peruanas”,
expresa que nuestra razón de existir es facilitar el acceso a los clientes a
nuestros productos de ahorro y créditos y servicios financieros, a través de los
diferentes canales de atención.
E
“De una forma simple, oportuna y personalizada”, está referida a nuestra
D
propuesta de valor, al usar lenguaje y procesos simples, en los tiempos
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oportunos y con un permanente contacto personalizado con los clientes.
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2.4. LOGOTIPO:
E
2.5. CULTURA ORGANIZACIONAL:
AS
a) Ética
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Realizamos nuestras acciones fieles a los principios y obligaciones morales:
honestidad, respeto, responsabilidad, transparencia, cumplimiento de los acuerdos
y compromisos adquiridos.
b) Cliente Interno
Fomentamos
D
institución.
E
Caja Municipal de Sullana reconoce a sus empleados como un gran valor para la
personas
inteligentes,
creativas,
entusiastas,
A
trabajadoras, con pasión por aprender, compartir ideas, y que crean en los mismos
C
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ideales que tiene la Caja Municipal de Sullana. Promovemos el desarrollo del
talento humano, premiamos el desempeño eficiente; asumimos con empeño y
FI
dedicación el reto de formar y desarrollar constantemente competencias en las
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personas.
Página 26
c) Cliente Externo
Nos debemos a nuestros clientes, trabajamos por establecer relaciones a largo
A
plazo, creamos soluciones que resuelven sus necesidades e inspiran lealtad,
M
fluida con nuestros clientes nos permite realzar nuestras relaciones.
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confianza y satisfacción. La atención personalizada, comunicación transparente y
R
d) Capacidad Ejecutiva
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Formamos y desarrollamos personas que tomen decisiones, recompensamos la
capacidad de ejecutar iniciativas, de poner las cosas en marcha y lograr objetivos.
IN
Las ideas se materializan en proyectos tangibles; respetando los procedimientos,
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reglamentos, políticas, y considerando los impactos directos o indirectos.
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e) Agilidad
Nos preocupamos por la celeridad de nuestros procesos, por aumentar niveles de
satisfacción de nuestros clientes y a la vez incrementar la productividad.
Utilizamos las ventajas del desarrollo tecnológico para acelerar nuestro éxito y
E
construir una Caja Municipal más ágil.
D
f) Eficiencia
A
Realizamos todas nuestras actividades laborales regidas por altos niveles de
C
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exigencia, ejecutamos todas las tareas encomendadas con una alta calidad en los
resultados dentro de los plazos asumidos. Nos esforzamos por realizar las
FI
actividades correctamente en el primer intento. Estamos comprometidos en la
O
entrega de resultados en cualquier circunstancia.
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g) Calidad
Caja
Municipal
de
Sullana
está
comprometida
en
diseñar,
desarrollar,
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A
comercializar servicio y productos de excelente calidad.
h) Mejora continua
Medimos y analizamos los resultados de nuestros procesos, productos y servicios,
M
con el fin de mejorarlos de forma permanente para cumplir nuestro compromiso
FO
R
con el cliente.
IN
i) Identificación
Las personas que trabajan en la Caja Municipal de Sullana estamos identificados
E
con la Visión, Misión y Valores, Objetivos, Metas y Compromisos Institucionales.
AS
Somos una empresa comprometida con generar valor, para ello nos esforzamos
por atender mejor a nuestros clientes, a nuestro personal, generar productos y
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servicios de calidad. Cada una de las personas que trabajamos en la Caja
Municipal de Sullana es responsable de maximizar valor.
j) Trabajo en equipo
E
Unimos a un conjunto de personas para lograr una mayor productividad,
D
confiamos en la capacidad de nuestra gente, valoramos los aportes de cada uno,
propiciamos un clima de confianza, estimulamos la creación, la comunicación
C
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efectiva, cada uno de los miembros del equipo se beneficia del conocimiento,
O
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trabajo y apoyo de los demás miembros.
k) Meritocracia
Las personas que trabajan en la Caja Municipal de Sullana tienen la oportunidad
de crecer profesionalmente, en base a su propio esfuerzo, capacidad, y trabajo.
Página 28
2.6. GOBIERNO CORPORATIVO
A
1. AL MANDO DE LA POLÍTICA SUPERIOR DE LA EMPRESA
AT
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La dirección y administración de Caja Municipal de Sullana está regulada por Ley
Orgánica establecida en el Decreto Legislativo 157 – 90 –EF, que norma el
funcionamiento en el país, de las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (CMAC)
M
como empresa con personería jurídica propia de derecho público con autonomía
R
económica, financiera y administrativa, Es supervisada por la Superintendencia
FO
de Banca, Seguros y AFP (SBS), la Contraloría General de la República y por la
IN
Federación de Cajas Municipales (FEPCMAC).
E
La conducción de Caja Municipal de Sullana la ejerce el Directorio, encargado de
fijar los objetivos de política general y del plan anual de la empresa. Integrado por
AS
7 miembros: Tres miembros representantes del Concejo Provincial; un miembro
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representante de los pequeños empresarios o productores, un miembro
representante de la iglesia católica, un miembro representante de la Cámara de
Comercio y un miembro representante del Banco Central de Reserva, el Banco de
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la Nación o COFIDE.
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A) GERENCIA MANCOMUNADA
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Integrada por tres miembros titulares designados por el Directorio: Gerente de
Créditos, Gerente de Ahorro y Finanzas y Gerente de Administración.
En su ejercicio, este órgano toma, ejecuta y celebra acuerdos que conduzcan al
E
cumplimiento de los objetivos de la Caja Municipal de Sullana, que redunden en el
D
desarrollo y crecimiento de la Institución, manifestando la voluntad de la sociedad,
C
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A
en los ámbitos administrativo y de gestión, de acuerdo a ley.
Sus acciones deben estar ajustadas a disposiciones legales y reglamentarias,
como también a normas de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP‟s.
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Responsable de la administración y buena marcha de la empresa, la Gerencia
Mancomunada, tiene las siguientes funciones:
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 Planear, organizar, dirigir, ejecutar, controlar y evaluar la gestión
económica, financiera, crediticia y administrativa de la Caja Municipal de
Sullana, de acuerdo a las normas legales vigentes, el Estatuto y las
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A
políticas dictadas por el Directorio.
 Representar legal, administrativa y judicialmente a la Caja Municipal de
M
Sullana.
R
 Lograr una administración eficaz de la Caja Municipal de Sullana, mediante
FO
la más eficiente utilización de los factores y recursos disponibles.
IN
 Obtener y retener el mayor porcentaje de captación del mercado, así como
E
buscar y efectuar la colocación de los capitales en las mejores condiciones
AS
financieras y de seguridad para la Caja Municipal de Sullana.
SI
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 Velar por el cumplimiento de la Política Institucional dictada por el
Directorio.
 Implementar y poner en funcionamiento el sistema de control interno
conforme a las disposiciones del Directorio.
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 Otras establecidas en los estatutos de la Caja Municipal de Sullana.
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B) GERENCIAS ADJUNTAS
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C) GERENCIAS ZONALES
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2. UNA ESTRUCTURA ORIENTADA AL CUMPLIMIENTO DIARIO DE NUESTRA
MISIÓN
A
Existen al interior de Caja Municipal de Sullana otras instancias que, junto con la
AT
IC
Gerencia Mancomunada, Gerencias Zonales y Administradores de Agencia
conforman una estructura de gobierno que resguarda el accionar de la institución
R
M
y contribuye al fortalecimiento de la misión de la empresa.
FO
3. UNIDADES DE NEGOCIO
IN
Caja Municipal de Sullana cuenta desde el 2012 con 4 unidades de Negocio, a fin
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de lograr una mejor administración de la cartera de negocios.
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4. ORGANIGRAMA
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2.7. ACTIVIDADES:
A) PROMOCION DE CRÉDITOS Y AHORROS E INCREMENTO DE
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MEMBRESIA
 Promoción de nuestros productos de créditos y ahorros, en
los
diferentes distritos y provincias y en los mercados de ámbito de
R
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acción.
FO
 Lanzamiento de los productos por campaña, depósitos a plazo fijo,
depósitos por compensación por tiempo de servicios (CTS), y otros
barridos en forma conjunta con todo el personal de la
E
 Hacer
IN
servicios que brinda la Caja.
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AS
“Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Sullana ” Agencia Chepén.
B) OTORGAMIENTO DE CRÉDITOS
 Otorgar créditos consumo, microempresas, pequeñas y medianas
E
empresas e hipotecarios, dando más relevancia a los créditos mes.
D
 Dar más facilidades a los clientes recurrentes en el otorgamiento de
A
créditos, el cual deberá ser en el momento oportuno para satisfacer
C
IN
las necesidades de nuestros clientes.
O
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 Otorgar créditos especiales a los clientes puntuales siendo su destino
consumo.
 Coordinar con la Jefatura de Riesgos para determinar plazos.
Página 37
C) CAPTACION DE AHORROS
 Captar ahorros de los clientes es una tarea de todos los trabajadores,
A
porque complementa la intermediación financiera que la Caja ofrece a sus
AT
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clientes, por lo tanto se debe tener en cuenta promocionar los productos de
ahorro en todo el ámbito del Valle del Jequetepeque.
M
 Lograr un trabajo coordinado con el Área de Marketing, con respecto
a
R
la publicidad y a la organización de eventos a realizarse durante el año,
IN
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para así poder lograr captar ahorros.
E
D) CONTROL DE PROVISION
AS
 Monitorear la labor de cobranza en forma diaria, semanal, quincenal.
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 Mantener los niveles mínimos de provisión, realizando una buena
labor de recuperación de créditos, especialmente de los créditos que se
encuentren
pérdida).
en
cartera de alto riesgo (Deficiente, dudoso y
E
 Controlar los créditos en categoría de Problemas Potenciales (créditos
A
D
con 01 hasta 30 días de atraso).
C
IN
 Lograr mantener niveles mínimos de provisión, niveles que deben ser
O
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menores al 5% de los ingresos financieros.
 Trabajar en coordinación con el Departamento de Asesoría Legal,
Departamento de Mantenimiento y Seguridad para realizar cobranzas
en forma conjunta, tanto los créditos en cobranza administrativa, pre
judicial, judicial y castigado.
Página 38
 Lograr que nuestro nivel de morosidad sea igual o menor que el
A
cierre del ejercicio del año anterior.
AT
IC
E) CONTROL DE LOS INGRESOS FINANCIEROS
 Contar con una mayor diversificación de cartera de créditos, dando
M
mayor relevancia a los créditos MES, entre los productos crece más,
tendremos mayores ingresos financieros.
tendremos
IN
 Teniendo una cartera de mayor rotación
FO
R
mes con garantía no real, siendo así la cartera de mayor rotación y
una tasa
empresarial mayor, siempre tratando de mantenerla o incrementarla con
AS
E
respecto al año anterior.
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2.8. SERVICIO DE CREDITO:
2.8.1. ESTADO DEL CRÉDITO
1) CRÉDITO VIGENTE: Créditos otorgados a los clientes, en sus distintos
E
tipos de créditos, cuyos pagos se pueden catalogar de la siguiente
A
D
manera:
O
FI
C
IN
a) AL
DÍA:
Dentro
del
periodo
establecido
dentro
de
su
cronograma de pagos.
b) EN MORA: Después de un (01) día de la fecha de vencimiento
establecida en su cronograma de pago.
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c) VENCIDO:
 Créditos corporativos a grande y a medianas empresas después de
quince (15) días calendario del vencimiento de cualquiera de las cuotas
AT
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A
pactadas.
 Créditos a pequeñas empresas y a microempresas: después de treinta
(30) días calendario del vencimiento de cualquiera de las cuotas
R
M
pactadas.
FO
 Créditos de consumo (revolvente y no revolvente) e hipotecario para
vivienda, se sigue un tratamiento escalonado para la consideración de
IN
crédito vencido: después de los treinta (30) días calendario de no haber
E
pagado a la fecha pactada, se considerará vencida sólo la porción no
pagada; mientras que después de los noventa (90) días calendario de
AS
incumplimiento en cualquiera de las cuotas pactadas, se considerará
SI
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EM
vencida la totalidad de la deuda.
2) CRÉDITO CANCELADO: Estado del créditos posterior a su cancelación
total (capital, intereses, gastos y comisiones).
E
CONDICIONES DEL CRÉDITO VIGENTE
D
 NORMAL:
Crédito que se mantiene con las mismas condiciones
desde la fecha de su desembolso, a excepción de la
A
contratadas
C
IN
modificación de las tasas de interés.
O
FI
 REPROGRAMADO: Es el tratamiento que se otorga a un deudor
de manera excepcional y por única vez cuando existan desfases entre la
fecha pactada inicial y el periodo de sus ingresos, no teniendo
problemas en su capacidad de pago. Esta opción permitirá no
deteriorar
la
clasificación
del
deudor
fortaleciendo
su
relación
crediticia con la CMAC.
Página 40
 REFINANCIADO: Es el crédito o financiamiento directo, cualquier sea su
modalidad, respecto del cual se producen variaciones del plazo y/o
del
contrato original que obedece a dificultades
en
la
A
monto
AT
IC
capacidad de pago del deudor. Incluyendo los créditos vigentes que se
encuentran en cobranza judicial.
la
condición
del

Cobranza Extrajudicial

Cobranza Judicial.
E
AS
Cuando existe evidencia real y comprobable de
SI
ST
EM
 CASTIGADO:
FO
Cobranza Administrativa
se
IN

que
R
encuentra vencido y se encuentra en:
crédito
M
 EN RECUPERACIONES: Es
su irrecuperabilidad o cuando el monto del crédito no justifica iniciar
acción judicial o arbitral. Clasificado como pérdida e íntegramente
E
provisionado.
D
2.8.2. LÍMITES INDIVIDUALES Y GLOBALES DEL CRÉDITO
A
El monto total de los créditos que se otorgue a un cliente directa
C
IN
e indirectamente no podrá exceder el 5% del Patrimonio Efectivo de
O
FI
la Caja.
De manera excepcional, la caja puede exceder el límite a que se
refiere el párrafo anterior, siempre que, cuando menos por una cantidad
equivalente
al
exceso
sobre
el
límite,
se
cuente
con
alguna
de las siguientes garantías, a valor de realización:
Página 41
 Primera hipoteca sobre bienes inmuebles (15%).
 Primera garantía mobiliaria sobre bienes muebles, con entrega jurídica o con
de
depósitos
de
AT
IC
líquida
ahorro o plazo en la propia
caja,
M
 Garantía
A
entrega física (15%).
Banco
debidamente constituida (20%).
representativos de
obligaciones del
R
 Endoso sobre instrumentos
FO
Central o del Tesoro Público, por su valor de mercado, actualizado una vez
anteriores
hipoteca y garantías mobiliarias referidas en los
sean
elegibles,
deben
inscritas
en
numerales
los
registros
AS
correspondientes.
estar
E
 Para que la
IN
al mes (20%).
SI
ST
EM
 En el caso de sociedades conyugales se tomará en cuenta el
endeudamiento
global
de la unidad familiar para el establecimiento
del
endeudamiento total máximo.
Asimismo, el monto del crédito, bajo el principio de la gradualidad,
será
establecido en función a la iniciativa o necesidad del cliente y trabajador,
E
teniendo como base la evaluación que realice la Caja, entre otros, sobre su
D
capacidad de pago. Es facultad de la Caja determinar el importe que debe
A
financiar en forma específica y particular. El límite máximo de un crédito
O
FI
C
IN
será el equivalente a:
 Para créditos de Consumo (revolvente y no revolvente), será
de
veinte (20) Unidades Impositivas Tributarias. En el caso de créditos de
consumo con garantía auto liquidable, el límite máximo del crédito no
deberá exceder el 5% del patrimonio efectivo de la caja mes previo a la
solicitud del crédito.
Página 42
 Para créditos a la microempresas, será de ocho (08) Unidades
 Para créditos a la mediana y pequeña empresa, será de cincuenta
AT
IC
(50) Unidades Impositivas Tributarias.
A
Impositivas Tributarias.
 Para créditos Corporativos, a grandes empresas e Hipotecarios, será de
(70)
deberán
ser destinados a la construcción,
refacción,
R
hipotecarios
Unidades Impositivas Tributarias. Los créditos
M
setenta
FO
remodelación, ampliación, mejoramiento y subdivisión de vivienda propia.
IN
 Para créditos Hipotecarios destinados a la adquisición de inmuebles,
AS
E
será de ochenta (80) Unidades Impositivas Tributarias.
SI
ST
EM
2.8.3. CONCENTRACIÓN DE CRÉDITOS
Un cliente de la Caja puede tener tantos créditos como su capacidad
de pago lo permita, sin exceder los siguientes límites:
 Un cliente puede acceder hasta tres créditos directos simultáneamente,
siempre que tenga la capacidad de pago suficiente
y su nivel de
E
clasificación crediticia sea “Normal” durante los últimos seis (6) meses a
A
D
la solicitud del crédito.
C
IN
Teniendo en consideración los productos que ofrece la Caja y que se
directos paralelos a los que podrá acceder el socio en forma simultánea,
podrán ser: 01 crédito ordinario y 02 créditos por campaña o especiales.
O
FI
encuentran detallados en las respectivas fichas técnicas, los créditos
Excepcionalmente, de tratarse de créditos
a
sola
firma,
éstos
necesariamente podrán ser otorgados en forma simultánea al cliente, que
Página 43
cuente con un crédito ordinario o un crédito especial o por campaña, el cual
será otorgado solo hasta el 60% del aporte.
En caso que el cliente y/o trabajador cuente con una garantía hipotecaria
ser
sujeto
de
crédito
a
sola
firma
hasta
el
120%.
A
podrá
tipo
de
garantía
podrá
ser
sujeto
de
AT
IC
En caso que el cliente y/o trabajador cuente con un crédito ordinario con otro
crédito
con
M
Autoliquidable hasta el 95 % de la garantía.
garantía
R
 Se podrá permitir que el cliente obtenga préstamos directos e
indirectos,
FO
máximo hasta en tres (03) Entidades Financieras con calificación Normal,
IN
sin incluir a la Caja.
 Para
elcaso de los avales se tomará las mismas consideraciones
con
E
respecto a la calificación y el número de entidades en los que mantenga
AS
deuda.
SI
ST
EM
 Debe cuidarse que no más del 20% de cartera total se encuentre en manos
de menos del 5% de los clientes, como norma prudencial de la no
concentración.
D
E
2.9. EL RIESGO CREDITICIO
A
En términos muy simples existe riesgo en cualquier situación en que no
C
IN
sabemos con exactitud lo que ocurrirá en el futuro. En otros conceptos
RIESGO es sinónimo de incertidumbre, es la dificultad de poder predecir lo
O
FI
que ocurrirá.
El riesgo crediticio está asociado a la incertidumbre sobre los créditos
aprobados a terceros y la recuperación de estos en los plazos definidos,
tratando de evitar la morosidad de la cartera de cuentas por cobrar.
Página 44
2.10. CONDICIONES GENERALES DE LOS CRÉDITOS
A) MONTOS:
los
montos para cada producto de crédito,
constarán en las fichas técnicas de cada producto de crédito.
cuales
condiciones
M
 Los montos serán definidos en función de las
los
AT
IC
aprobará
General
A
 Consejo de Administración, a propuesta de la Gerencia
del
R
mercado, la oferta de otras instituciones financieras, las necesidades de los
FO
clientes y, principalmente, por la capacidad del pago del cliente, el nivel
de riesgo que presente la operación, el nivel de cobertura de la garantía y
IN
la situación financiera de la Caja y sus fuentes de fondeo.
AS
E
 El monto mínimo de crédito debe ser de 200 nuevos soles.
 La revisión de los montos de los productos de crédito se realizará
en
SI
ST
EM
cualquier momento, de acuerdo a las condiciones del mercado, previo
análisis de Administradores de Agencias, Jefe de Créditos, Jefe de
Riesgos y de la Gerencia General.
D
E
B) PLAZOS:
General,
A
 El Consejo de Administración, a propuesta de la Gerencia
C
IN
establecerá los plazos máximos para cada tipo de crédito. Los plazos
O
FI
constarán en las fichas técnicas de cada producto de préstamo.
 Para la determinación de los plazos se tomarán en cuenta los
siguientes criterios:
 Las condiciones del mercado y la competencia
 El destino de los créditos
 Los montos establecidos para cada clase de crédito
Página 45
 En el caso de líneas especiales de financiamiento, la caja
ajustará
los plazos a las condiciones de dichas líneas de crédito.
A
 Los analistas de créditos tienen la obligación de establecer los plazos, en
AT
IC
el marco de las fichas técnicas de crédito, más razonables para los
clientes, desde la perspectiva de que se ajusten a su capacidad de pago y
(S/.
200.00
NUEVOS
R
 Para Créditos solicitados por el monto mínimo
M
al monto de crédito solicitado.
IN
FO
SOLES), el plazo máximo de devolución del mismo deberá ser 6 meses.
E
C) FORMAS Y PERÍODOS DE AMORTIZACIÓN
AS
 El Consejo de Administración, a propuesta de la Gerencia
General,
determinará las formas de pago y los períodos de amortización que se
SI
ST
EM
utilizarán para la recuperación de los créditos, éstas constarán en las
fichas técnicas de cada producto de crédito.
 En cualquier caso la caja dará prioridad a la forma de pago por cuota
E
fija, con cálculo de intereses al rebatir.
D
 Respecto a los períodos de amortización, la Caja podrá aceptar:
diarios, semanales, quincenales, mensuales, bimensuales,
trimestrales y semestrales.
 Pago con una sola cuota al vencimiento.
O
FI
C
IN
A
 Pagos
Página 46
D) TASAS
DE INTERÉS Y COSTO EFECTIVO ANUAL,
SEGURO
DE DESGRAVAMEN, GASTOS ADMINISTRATIVOS Y OTROS COSTOS
A
La Caja podrá fijar libremente la tasa de interés y el costo de las tasas de
AT
IC
interés, comisiones y gastos para sus operaciones activas en moneda
nacional y extranjera se determinan por la libre competencia en el mercado
financiero, los cuales deben ser expresados en términos efectivos anuales
de
la
Ley
del
M
(360 días), de acuerdo a lo dispuesto por el artículo 9º
R
Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
conformidad
con
FO
Superintendencia de Banca y Seguro, Ley Nº 26702. El BCR de
el artículo 52 de su Ley Orgánica, podría de
manera
IN
excepcional, fijar tasas de interés máximas y mínima; asimismo mediante
Nº 1765 – 2005
disposiciones,
Reglamento de Transparencia de
Información
aplicables a la contratación con usuarios del
y
sistema
AS
SBS
E
Carta Circular Nº 001‐ 2006 Transparencia en la Información y la resolución
SI
ST
EM
financiero, ha indicado que éstas sean determinadas por el mercado por
disposición de la Gerencia previo estudio de estructura de tasas y
comisiones y de conformidad con las normas vigentes, previamente
aprobados por el Consejo de Administración. El Gerente General asesorará
al Consejo de Administración para fijar las políticas sobre las tasas de
interés, plazos, garantías y condiciones generales para la captación de
capitalización y monto de los
E
depósitos,
créditos;
las
cuales
serán
A
D
aprobadas por este órgano.
O
FI
C
IN
a. TASA DE INTERÉS
 La modalidad para el cálculo del interés, será sobre el saldo deudor del
capital, independientemente del producto o línea de crédito.
 Las tasas de interés se establecerán en función de la situación
mercado financiero nacional, las tasas de la competencia
y,
del
sobre
Página 47
todo, por la situación financiera de la Caja. En todo momento, se buscará
que las tasas activas permitan alcanzar un margen financiero para
A
alcanzar las metas de utilidad y capital institucional proyectadas.
 Las tasas de interés se modificarán en cualquier momento,
AT
IC
de
acuerdo a un análisis por parte del Jefe de Créditos, Jefe de Riesgos y
Gerencia General, luego de lo cual la propuesta será presentada al
Jefe
de Créditos será el responsable
de difundir y aplicar
FO
inmediatamente los cambios a las tasas de interés.
R
 El
M
Consejo de Administración para su aprobación.
IN
 La Caja expondrá en un sitio visible para los clientes, el tarifario de tasas
E
de interés vigente en todo momento.
AS
 Las tasas de interés constarán en el tarifario anexo al presente
SI
ST
EM
manual.
 La tasas de interés que no se encuentren dentro de los límites
establecidos en el tarifario deberán ser autorizadas por el Jefe de
Riesgos y el Gerente de nuestra institución previo excepción enviada
E
por los Administradores de Agencia y/o Jefe de Créditos.
A
D
b. SEGURO DE DESGRAVAMEN
Caja
podrá
implementar
beneficios
complementarios
a
sus
C
IN
La
productos de crédito, como por ejemplo el seguro de desgravamen, cuyos
O
FI
costos serán asumidos por los clientes sujetos de crédito.
El seguro de desgravamen será administrado por la Caja, y cubrirá el 100%
del
saldo del crédito, en el caso de fallecimiento del deudor
titular,
siempre y cuando el cliente se encuentre al día en sus obligaciones con la
CMAC.
Página 48
Al momento de la ejecución del desembolso, todos los créditos
a
una
deducción equivalente al 1% del importe del
crédito
servirá
para
cubrir
prestatario en caso de fallecimiento,
los
saldos
deudores del cliente
invalidez o enfermedad terminal
debidamente comprobada que le impida seguir
generando sus ingresos,
evitando al garante, cónyuge o familiares asumir la
M
deducción
deuda,
R
Esta
AT
IC
desembolsado para socios hasta antes de haber cumplido los 70 años.
A
sujetos
están
FO
cuando el cliente titular haya sido hábil. Caso contrario
siempre y
las personas
indicadas anteriormente cubrirán el total de la deuda contraída de acuerdo al
E
IN
grado de responsabilidad que dictamina el Código Civil.
En caso de los clientes mayores a 70 años podrán ser sujetos de crédtios,
AS
pero no se les cobrara el seguro por desgravamen del mismo, quienes
SI
ST
EM
firmarán la Declaración Jurada de Seguro de Desgravamen por duplicado y
legalizada ante un notario Público, para evitar problemas posteriores.
La caja, a través del Jefe de Riesgos, cuidara que en todo momento se
mantenga una disponibilidad equivalente a 20% del total de este fondo, a fin de
cubrir oportunamente las contingencias que se dieran
por
caso
de
D
E
fallecimiento, invalidez o enfermedad.
A
En caso de los créditos que cuenten con garantía real ( hipotecarios,
C
IN
rapicash y a sola firma) se cobrará como máximo el 1% del seguro de
FI
desgravamen.
O
En caso de los Créditos por montos mayores a S/. 30,000 nuevos soles
y
solicitados en un plazo menor a 24 meses, el pago por seguro de
desgravamen se podrá realizar en forma mensual. En caso de los
Créditos con Garantía No Real (Credicadenas Productivas, Acopio yActivo
Página 49
Fijo,
la
tasa
mínima de seguro de desgravamen del crédito
deberá
ser 1% para mitigar el riesgo del mismo) En caso que la tasa de seguro
de
desgravamen no se encuentre según los parámetros
antes
su
autorización
AT
IC
Gerente General por los Administradores de Agencias, para
A
mencionados se deberá enviar una excepción al Jefe de Riesgos y al
correspondiente, este tratamiento es en caso solo de clientes recurrentes y
clasificados como clientes A1 según Clasificación de clientes presentada por
FO
R
M
los Administradores a la Agencia Principal.
IN
2.11. CLASIFICACIÓN DE LOS CRÉDITOS
Los créditos se clasifican de acuerdo a lo estipulado por la Superintendencia,
AS
E
según lo siguiente:
SI
ST
EM
1) CRÉDITOS CORPORATIVOS
Créditos otorgados a personas jurídicas que han registrado un nivel de
ventas anuales mayor a S/. 200 millones en los dos (2) últimos años, de
acuerdo a los estados financieros anuales auditados más recientes
del deudor.
E
Si el deudor no cuenta con estados financieros auditados, los créditos
D
no podrán ser considerados en esta categoría.
A
Si posteriormente, las ventas anuales del deudor disminuyen a un nivel no
C
IN
mayor a S/. 200 millones durante dos (2) años consecutivos, los créditos
O
FI
deberán reclasificarse como créditos a grandes empresas.
Adicionalmente,
se considerarán como corporativos
alos
créditos
soberanos, a los créditos concedidos a bancos multilaterales de desarrollo,
a entidades del sector público, a intermediarios de valores, a empresas del
sistema financiero, a los patrimonios autónomos de seguro de crédito ya
fondos de garantía constituidos conforme a Ley.
Página 50
siguientes características:
AT
IC
Créditos otorgados a personas jurídicas que poseen al menos una de las
A
2) CRÉDITOS A GRANDES EMPRESAS
a. Ventas anuales mayores a S/. 20 millones pero no mayores a S/. 200
millones en los dos (2) últimos años, de acuerdo a
los
ha
mantenido
R
deudor
en el último año emisiones vigente
FO
b. El
M
financieros más recientes del deudor.
estados
de
IN
instrumentos representativos de deuda en el mercado de capitales.
E
Si posteriormente, las ventas anuales del deudor excediesen el umbral de
S/200 millones durante dos (2) años consecutivos, los créditos del deudor
reclasificarse como créditos corporativos, siempre que se
AS
deberán
SI
ST
EM
con estados financieros anuales auditados. Asimismo, si el deudor
cuente
no
ha
mantenido emisiones vigentes de instrumentos de deuda en el último año y
sus
ventas anuales han disminuido a un nivel no mayor a S/.20
millones
durante dos (2) años consecutivos, los créditos deberán reclasificarse como
créditos a medianas empresas, a pequeñas empresas o a microempresas,
según
corresponda,
en
función
del nivel de
endeudamiento
total
D
E
en el sistema financiero en los últimos seis (6) meses.
C
IN
A
3) CRÉDITOS A MEDIANAS EMPRESAS
O
FI
Son aquellos créditos otorgados a personas jurídicas que tienen un
endeudamiento total en el sistema financiero superior a S/. 300.000 en los
últimos seis (6) meses y no cumplen con las características para ser
clasificados
como
créditos
corporativos o a grandes
empresas.
Si
posteriormente, las ventas anuales del deudor fuesen mayores a S/. 20
millones durante dos (2) años consecutivos o el deudor hubiese realizado
Página 51
alguna emisión en el mercado de capitales, los créditos del deudor
deberán reclasificarse como créditos a grandes empresas o corporativos,
según corresponda. Asimismo, si el endeudamiento total del deudor en el
seis
6)
meses consecutivos, los créditos deberán
ser
AT
IC
por
A
sistema financiero disminuye posteriormente a un nivel no mayor a S/.300,00
reclasificados como créditos a pequeñas empresas o a microempresas,
M
dependiendo del nivel de endeudamiento.
R
Se considera también como créditos a medianas empresas a los créditos
sistema financiero
(sin incluir los créditos
FO
otorgados a personas naturales que posean un endeudamiento total en el
hipotecarios
para vivienda)
IN
superior a S/. 300,000 en los últimos seis (6) meses, siempre que una
a
créditos a pequeñas
E
parte de dicho endeudamiento corresponda
SI
ST
EM
como créditos de consumo.
AS
empresas o a microempresas, caso contrario permanecerán clasificados
Si posteriormente, el endeudamiento total del deudor en el sistema
financiero (sin incluir los créditos hipotecarios para vivienda), se redujera
a un nivel no mayor a S/.300,000 por seis (6) meses consecutivos, los
créditos deberán reclasificarse como créditos de consumo (revolvente y/o
no revolvente) y como créditos a pequeñas empresas o microempresas,
E
dependiendo del nivel de endeudamiento y el destino del crédito, según
A
D
corresponda.
O
FI
C
IN
4) CRÉDITOS A PEQUEÑAS EMPRESAS
Son aquellos créditos destinados a financiar actividades de producción,
comercialización o prestación de servicios, otorgados a personas naturales
o jurídicas, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir
los créditos hipotecarios para vivienda) es superior a S/. 20,000 pero no
mayor a S/. 300,000 en los últimos seis (6) meses.
Página 52
Si posteriormente, el endeudamiento total del deudor en el sistema
financiero (sin incluir los créditos hipotecarios para vivienda) excediese los
(6) meses consecutivos,
los créditos deberán ser
A
S/.300,00 por seis
AT
IC
reclasificados como créditos a medianas empresas. Asimismo, en caso el
endeudamiento total del deudor en el sistema financiero (sin incuir los
créditos hipotecarios para vivienda) disminuyese posteriormente a un nivel
créditos destinados a financiar
E
aquellos
IN
5) CRÉDITOS A MICROEMPRESAS
Son
R
FO
deberán reclasificarse a créditos a microempresas.
M
no mayor a S/. 20,000 por seis (6) meses consecutivos, los créditos
actividades de producción,
AS
comercialización o prestación de servicios, otorgados a personas naturales o
jurídicas, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir los
SI
ST
EM
créditos hipotecarios para vivienda) es no mayor a S/. 20,000 en los últimos
seis (6) meses.
Si posteriormente, el endeudamiento total del deudor en el sistema financiero
(sin incluir los créditos hipotecarios para vivienda) excediese los
S/. 20,000
E
por seis (6) meses consecutivos, los créditos deberán ser reclasificados al tipo
C
IN
A
D
de crédito que corresponda, según el nivel de endeudamiento.
O
FI
6) CRÉDITOS CONSUMO REVOLVENTE
Son aquellos créditos revolventes otorgados a personas naturales, con
la
finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados
con la actividad empresarial.
Página 53
En caso el deudor cuente adicionalmente con créditos a microempresas o a
pequeñas empresas, y un endeudamiento total en el sistema financiero (sin
incluir los créditos hipotecarios para vivienda) mayor a S/. 300,000 por
AT
IC
créditos a medianas empresas.
como
A
seis (6) meses consecutivos, los créditos deberán ser reclasificados
Lo señalado en el párrafo anterior no es aplicable a los créditos otorgados
a
M
personas naturales que sólo posean créditos de consumo (revolventes y/o no
R
revolventes) y/o créditos hipotecarios para vivienda, debiendo permanecer
FO
clasificados como créditos de consumo (revolventes y/o no revolventes) y/o
E
IN
créditos hipotecarios para vivienda, según corresponda.
AS
7) CRÉDITOS CONSUMO NO REVOLVENTE
Son aquellos créditos no revolventes otorgados a personas naturales, con la
SI
ST
EM
finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados
con la actividad empresarial.
En caso el deudor cuente adicionalmente con créditos a pequeñas empresas
o a microempresas, y un endeudamiento total en el sistema
financiero
(sin
incluir los créditos hipotecarios para vivienda) mayor a S/. 300,000 por seis
meses consecutivos, los créditos deberán ser
E
(6)
reclasificados
como
A
D
créditos a medianas empresas.
C
IN
Lo señalado en el párrafo anterior no es aplicable a los créditos otorgados
personas naturales que sólo posean créditos de consumo (revolventes
a
y/o
O
FI
no revolventes) y/o créditos hipotecario para vivienda, debiendo permanecer
clasificados como créditos de consumo (revolventes y/o no
revolventes)
y/o créditos hipotecarios para vivienda, según corresponda.
Página 54
8) CRÉDITOS HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA
Son aquellos créditos otorgados a personas naturales para la
remodelación,
ampliación, mejoramiento y
A
construcción, refacción,
adquisición,
AT
IC
subdivisión de vivienda propia, siempre que tales créditos se otorguen
amparados con hipotecas debidamente inscritas; sea que estos créditos se
otorguen por el sistema convencional de préstamo hipotecario, de letras
R
M
hipotecarias o por cualquier otro sistema de similares características.
FO
Se incluyen también en esta categoría los créditos para la adquisición
o
construcción de vivienda propia que a la fecha de la operación, por tratarse
bienes futuros, bienes en proceso de independización o bienes
IN
de
en
proceso de inscripción de dominio, no es posible constituir sobre ellos la
AS
E
hipoteca individualizada que deriva del crédito otorgado.
SI
ST
EM
Asimismo, se consideran en esta categoría a:
a) Los créditos hipotecarios para vivienda otorgados mediante títulos de
crédito hipotecario negociables de acuerdo a la Sección Sétima del Libro
Segundo de la Ley Nº 27287 del 17 de junio de 2000; y,
E
b) Las acreencias producto de contratos de capitalización inmobiliaria,
que tal operación
D
siempre
haya estado destinada
a la adquisición o
C
IN
A
construcción de vivienda propia.
O
FI
Para
determinar el nivel de
endeudamiento en el sistema financiero se
tomará en cuenta la información de los últimos seis (6) Reportes Crediticios
Consolidados
(RCC) remitidos por la Superintendencia. El último
RCC
a
considerar es aquel que se encuentra disponible el primer día del mes en
curso.
Página 55
En caso el
deudor no cuente con historial crediticio, el nuevo crédito
será
tomado como criterio para determinar su nivel de endeudamiento en el
sistema financiero. Asimismo, si el deudor cuenta con historial crediticio, pero
ha sido reportado en todos los RCC de los últimos seis (6) meses
que
A
no
AT
IC
haya remitido la Superintendencia, se tomará en cuenta sólo la información
M
de los RCC antes mencionados, en que figure el deudor.
FO
R
2.12. EVALUACIÓN CREDITICIA
suficiente capacidad y voluntad de pago.
IN
La Caja otorgará créditos a los clientes que, por sobre todo, demuestren
E
Todo crédito será evaluado por el Analista, quien en base a criterios técnicos
AS
y un adecuado manejo de nivel de riesgo presentará el expediente al nivel de
aprobación correspondiente, para cuyo fin analizará la capacidad y voluntad
SI
ST
EM
de pago del solicitante. Un alto nivel de riesgo aceptado en una operación
de crédito deberá ser mitigado adoptando las medidas necesarias haciendo
más rigurosas las evaluaciones cualitativas y cuantitativas, así como los
requisitos y garantías normalmente exigidas.
E
La capacidad de pago
se determinara en base a la evaluación
económica
D
financiera de los ingresos del solicitante, y/o unidad familiar, patrimonio neto,
A
importe de sus obligaciones (coopac y con terceros), para ello será necesario
C
IN
el reporte de central de riesgos, referencias crediticias internas y externas. La
voluntad de pago se evaluará en base a clasificaciones asignadas por otras
O
FI
empresas, referencias personales (evaluación cualitativa).
El propósito del análisis del crédito es el de determinar la buena utilización de
los
recursos y la capacidad
solvencia
del cliente para
la devolución del mismo, la
moral y económica, a fin de tomar la decisión adecuada para su
aprobación.
Página 56
El Analista de Créditos o quien haga sus veces, es el responsable de esta
función,
así
como
también
es
responsable
de
ingresar
información sustentatoria en el expediente físico (incluyendo el
toda
llenado
la
de
A
formatos) y en el sistema informático, siendo responsable de verificar,
El
AT
IC
confirmar y fedatear toda la documentación que presente el cliente.
tipo
de crédito no solo se definirá a partir de la fuente que genere los
M
ingresos, identificando cada actividad por separado, es decir si el
cliente
R
tiene ingresos por comercio independiente, se evaluara como crédito MES,
evaluaciones
correspondientes (cliente cuenta con bodega y solicita crédito
educación, se realiza la evaluación de sus ingresos MES, pero el
IN
para
FO
también se definirá por el destino del crédito, para lo cual se realizarán las
E
destino del crédito es consumo).
AS
Para evaluar el otorgamiento de créditos a deudores minoristas, se analizará
SI
ST
EM
la capacidad de pago en base a los ingresos del solicitante, su
patrimonio
neto, el importe de sus diversas obligaciones, y el monto de las
cuotas
asumidas para con la empresa; así como las clasificaciones
crediticias
asignadas por las otras empresas del sistema financiero. En el caso de los
créditos a pequeñas empresas y a microempresas, las
prescindir
de algunos de los requisitos documentarios
E
Superintendencia, pudiéndose elaborar conjuntamente
empresas
exigidos
entre
podrán
por
la
cliente
y
D
empresa indicadores mínimos, a satisfacción de este organismo de control,
A
que permitan determinar la capacidad de pago para el cumplimiento de la
O
FI
C
IN
obligación.
En el análisis
de la solicitud de crédito es
necesario
interpretar con
objetividad la consistencia de los siguientes factores:
 El carácter
 La capacidad de pago
Página 57
 El respaldo patrimonial
 La garantía (colateral)
A
 La coyuntura económica
AT
IC
2.13. RESUMEN FINANCIERO
En un año marcado por un fuerte dinamismo, la economía peruana cierra 2012
M
con una buena performance: creció por encima de 6%, en un contexto donde la
inflación se logró ubicar dentro del rango meta de entre 2% y 3% (Dic. 2.65%)y en
R
donde presenta una menor vulnerabilidad frente a acontecimientos externos; Caja
FO
Municipal de Sullana no fue ajena a este comportamiento positivo y logró en
IN
buena medida los objetivos propuestos.
El crecimiento de los créditos directos de Caja Municipal de Sullana fue de
E
10.59%, impulsado principalmente por los créditos personales, quienes en S/.71,3
AS
millones; seguido de la cartera PYME, S/.697,5 quien para este año cerró con
S/.697,5 millones, superior en S/.31,5 millones al resultado obtenido el año
SI
ST
EM
precedente.
El saldo de captaciones a Diciembre 2012 fue de S/. 1,163 millones, 15.5%
superior al cierre de 2011 (S/. 1,007millones).
El Patrimonio institucional ascendió a S/. 195,5 millones, mientras que las
E
utilidades para el presente año superaron los S/.25, 7 millones, lo que refleja las
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buenas prácticas que mantiene Caja Municipal de Sullana.
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En materia de resultados, Caja Municipal de Sullana alcanzó importantes
objetivos: mantuvo un margen financiero por encima del 70%, superando lo
proyectado dentro del Plan Estratégico, mientras que el Patrimonio Institucional
A
creció en 10.54%.
crediticio y de mercado) registró al cierre de 2012 S/.195 millones.
AT
IC
El Patrimonio efectivo, que respalda las operaciones de la empresa (por riesgo
Así también se continuó con la expansión física a lo largo de la costa de nuestro
M
país, con la apertura de nuevos puntos de atención, ofreciendo de esta forma
R
mayores facilidades para nuestros clientes, asegurando una atención oportuna y
FO
personalizada.
IN
En términos de solvencia, Caja Municipal de Sullana mantuvo durante el ejercicio
E
2012, adecuadas clasificaciones de riesgo por parte de Equilibrium y Class &
Asociados, esto basado en su buena estructura financiera y económica además
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plazos pactados.
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de contar con una buena capacidad de pago de las obligaciones en términos y
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2.14. GESTIÓN CORPORATIVA
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A) GESTIÓN DE CARTERA DE CRÉDITOS
Caja Municipal de Sullana cerró el 2012 con un monto de créditos directos de
S/. 1,196 millones, registrando un aumento en su cartera crediticia de 10.59%, en
relación a la cifra reportada el año precedente (Diciembre11: S/. 1,082).
E
Siendo la cartera PYME quien totalizó el mayor monto colocado: S/. 697 millones,
D
lo que significó una variación positiva de 4.7% respecto al año anterior, mientras
A
que la cartera Agrícola sumó S/. 140 millones, con lo que las cifras de este
C
IN
producto crediticio crecieron en 1.1% anual.
Con este resultado, el producto PYME, absorbe el 58.30% del total de créditos
O
FI
directos.
Página 61
Los créditos personales mantienen un comportamiento positivo, logrando una
participación dentro del total de colocaciones de 24.19%, al término de Dic.12
registraron un importe de S/. 289 millones, monto que representó una expansión
A
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nominal anual de S/. 71.3 millones y porcentual de 32.7%.
C
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A nivel de agencias y oficinas, la Oficina Principal es la mayor fuente de
crecimiento nominal para la Caja Municipal de Sullana. Los créditos directos, a
Diciembre 2012, ascienden al monto de S/. 182.8 millones, suma que representa
O
FI
el 15.28% del total de créditos de CMAC Sullana.
Página 62
En cuanto a la tasa de interés activa ponderada para la Caja Municipal de Sullana,
al cierre de Diciembre 2012 se ubicó en 28.13%.
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El monto atrasado, determinó un ratio de morosidad de 5.17%.
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B) GESTIÓN DE OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
D
Caja Municipal de Sullana acumuló depósitos por el monto de S/. 1,162 millones,
A
cifra que supera en S/. 156 millones al resultado obtenido en Dic.11 (S/. 1,007
C
IN
millones).
Prevalece la participación de los depósitos a plazo, totalizando al término de 2012
O
FI
el importe de S/. 944 millones, cifra que representa el 81.2% del total captado por
Caja Municipal de Sullana.
Con este resultado, los depósitos a plazo se ampliaron en S/. 150 millones en
relación a lo obtenido el año anterior (S/. 794), logrando así mayores recursos
para gestionar las colocaciones con un margen de tiempo superior.
Página 63
Los depósitos en ahorro corriente, registraron al cierre del año de análisis la suma
de S/. 218.4 millones, que significó un incremento de 2.72% con respecto al año
anterior.
AT
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A
Los saldos de personas naturales alcanzaron la suma de S/. 956.6 millones,
mientras que el saldo depositado por personas jurídicas fue de S/. 206 millones.
Diferenciando los depósitos por tipo de moneda, observamos que el 89.1% de los
M
depósitos totales estuvo denominado en moneda nacional, mientras que el 10.9%
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restante lo estuvo en moneda extranjera.
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C) GESTIÓN DE ADEUDADOS
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Caja Municipal de Sullana percibió adeudados por la suma de S/. 104.45 millones.
En moneda nacional la entidad sumó S/. 65.4 millones, mientras que en moneda
extranjera (expresados en moneda nacional) estos fueron de S/. 39,1 millones.
Por moneda, se registró una disminución de S/. 143,531 en moneda local, esto
E
debido principalmente a las amortizaciones al BID y a COFIDE en la línea de
A
D
crédito COFIDE - Cofigas.
C
IN
Por el lado de la divisa norteamericana, el descenso fue de US$ 57,304,
comportamiento que obedece a las amortizaciones a COFIDE por financiamientos,
O
FI
a través de la línea de crédito COFIDE – Mi Vivienda y COFIDE.
Página 65
D) GESTIÓN DE INVERSIONES
Caja Municipal de Sullana mantiene operaciones con el BCRP, a través de la
adquisición de Certificados de Depósitos, monto que ascendió a S/.4‟820,908 al
AT
IC
A
cierre de 2012.
Así también, se realizaron operaciones de reporte tanto en moneda nacional como
M
en moneda extranjera.
Las operaciones de reporte en moneda local, registraron un monto de S/. 498,872
FO
R
(Esta operación estuvo a cargo de Andes Securities).
Por el lado de la inversión por medio de operaciones de reporte en moneda
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extranjera (dólares), la entidad decidió invertir US$ 46,914.
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2.15. RESULTADOS ECONÓMICOS
El Estado de Situación Financiera de Caja Municipal de Sullana, reporta un total
de activos por el monto de S/. 1,566 millones, constituidos en un 72.2% por la
AT
IC
A
cartera de créditos que mantiene la entidad.
Por el lado de la cuenta del pasivo totalizó en S/. 1,370 millones, de los cuales el
90.23% representan las obligaciones con el público y 1.19% depósitos de
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empresas del sistema financiero.
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2.16. INGRESOS FINANCIEROS
Caja Municipal de Sullana registró ingresos financieros por S/. 269.4 millones, S/.
17.2 millones superior a la cifra reportada durante el pasado 2011, lo que equivale
AT
IC
A
a un crecimiento de 6.8%.
El dinamismo en los ingresos percibidos se refleja en la mayor participación de los
M
intereses de colocaciones crediticias (96.9%).
Estos resultados se manifiestan por la expansión crediticia que ha experimentado
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la institución con la ampliación de sus oficinas de atención a nivel nacional.
Página 69
2.17. GASTOS FINANCIEROS
Los gastos financieros por las operaciones pasivas que asume Caja Municipal de
Sullana en el período móvil de estudio fueron de S/. 72.0 millones. La meta
AT
IC
A
establecida en este rubro fue de S/. 77.3 millones, este resultado se manifiesta en
los esfuerzos orientados a aligerar el costo financiero institucional por los recursos
captados del público, el cual representa el 82.4% del gasto total.
M
Por su parte, los intereses pagados a los adeudos (Sistema Financiero del país y
R
Financieras del exterior) aumentaron entre Dic.11 y Dic.12 en un 29.8%
FO
(+S/. 695.8 miles), debido a las líneas de financiamiento adquiridas por CMAC
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Sullana a través de instituciones del exterior así como de bancos nacionales.
Página 70
2.18. MARGEN FINANCIERO
El margen financiero bruto al 2012 totalizó en S/. 197.4 millones, cifra mayor a los
S/. 180.5 millones obtenidos en el año anterior. Este escenario es consecuencia
AT
IC
A
de los mayores ingresos que vienen registrando por los créditos colocados y los
menores gastos incurridos en pago de intereses y comisiones por los depósitos
captados en el año.
M
Estos resultados permitieron a Caja Municipal de Sullana, registrando un ratio de
R
Margen Financiero Bruto / Ingresos Financieros, de esta manera: 2011 = 71.6% y
FO
2012 = 73.8%. Así mismo, la CMAC Sullana se ubicó por encima del 70% exigido
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como Margen Bruto Financiero en su Plan Estratégico Institucional.
Página 71
2.19. INGRESOS Y GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
Los ingresos por servicios financieros alcanzaron un nivel de S/. 5.1 millones
A
durante el 2012, importe superior al año anterior por S/. 870.5 miles (+20.5%).
AT
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En tanto, los gastos por servicios financieros ascendieron a S/. 3.2 millones
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durante el 2012, con un aumento de 6.1% respecto al año 2011.
Página 72
2.20. GASTOS POR PROVISIÓN
El Estado de Resultados en el año 2012 reportó un nivel de gasto en provisiones
A
para incobrabilidad de créditos de S/. 45.0 millones.
AT
IC
Al cierre de 2012, las provisiones para créditos a pequeñas empresas ocupan el
46.28% del total de Provisiones por Incobrabilidad de Créditos, seguido de las
SI
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M
provisiones para créditos a microempresas con 38.46%.
2.21. GASTO ADMINISTRATIVO
Los gastos administrativos sumaron S/. 115.1 millones, que representa un
aumento de S/. 22.4 millones (24.2%) con respecto al año anterior.
E
Los gastos de personal se incrementaron en S/. 15.9 millones (+34.6%) en línea
D
con la estrategia de crecimiento del negocio, fundamentalmente por la
A
contratación de un mayor número de empleados al cierre del 4T12 (1515), así
O
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como por el incremento de remuneraciones y beneficios.
Página 73
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2.22. UTILIDADES
Al 31 de Diciembre del 2012, la CMAC Sullana ha obtenido una utilidad neta
A
acumulada de S/. 25.8 millones, resultado que le permite ubicarse entre las 6
O
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principales CMAC.
Página 74
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E
CAPITULO III
Página 75
INFORME DE LA EXPERIENCIA PROFESIONAL
3.1. FUNCIONES DE LA PLATAFORMA DE ATENCIÓN AL USUARIO (PAU)
AT
IC
A
DE LA CMAC SULLANA DE CHEPEN
1. Brindar información de los productos que ofrece la CMAC-Sullana, como:
R
M
A) PRODUCTOS DE AHORRO:
FO
 Cuentas de Ahorro de libre disponibilidad, tanto en moneda nacional como
IN
en dólares y se ofrece a Personas Naturales o Persona Jurídicas.
 Cuentas de Plazos Fijos, tanto en moneda nacional como en dólares y se
AS
E
ofrece a Personas Naturales o Persona Jurídicas
 Cuentas de Multimás, tanto en moneda nacional como en dólares; éste tipo
SI
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EM
de Cuenta es como un plazo fijo, pero sólo se ofrece a Personas Naturales
Dependientes ( Es decir que se encuentren en planillas de una Empresa)
 Cuentas de Ahorro Plan, es un producto donde los aportes van a ser en
E
fechas y montos fijos y al termino del contrato recibe el total acumulado de
D
Capital, más interés, más una bonificación. Sólo se ofrece a personas
A
Naturales.
C
IN
 Sueldo Más, es la cuenta que permite que tus remuneraciones se hagan a
Adelanta tu Sueldo y créditos personales.
O
FI
través de la CMAC Sullana, la misma que te permitirá tener facilidad para un
Página 76
 Cuentas de CTS, como ya sabemos son los aportes de CTS que van a ganar
A
una tasa de interés más alta y la cual estará condicionada a las leyes
AT
IC
actuales de Disponibilidad de la cuenta de CTS.
R
M
B) PRODUCTOS DE CRÉDITOS:
IN
Se ofrecen en moneda Nacional y en Dólares.
FO
 Créditos PYMES: Que son ofertados a los pequeños y micro empresarios.
E
Créditos Personales: Son aquellos créditos ofrecidos a personas que
AS
perciben un ingreso como Dependientes (Boletas de Pago o Recibos por
honorarios), se otorgan en nuevos soles y en dólares.
Descuento
por
Planilla:
SI
ST
EM
Créditos
Solo
se
ofrecen
a
Trabajadores
dependientes que tengan firmado convenio con la CMAC Sullana, se
pueden ofrecer en soles o en dólares.
E
Créditos Agrícolas, se ofrecen en soles o en dólares, el cliente mínimo debe
D
poseer una hectárea propia y está sujeto a evaluación del analista.
C
IN
A
Créditos Empresariales: Son montos más fuertes que se ofrecen a Personas
Jurídicas o Personas Naturales con RUC, que deben presentar sus PDT y a
O
FI
los cuales se les ofrece una tasa especial por los montos solicitados.
Página 77
Créditos Con garantías de Plazo Fijo, el único requisito es la copia de su DNI
y el cartón de Plazo fijo con el que cuenta el cliente, se le puede otorgar
A
hasta el 95% del Capital por el que se está dejando el plazo fijo.
AT
IC
Créditos Promoción, Se les ofrece a los Clientes de Créditos PYMES y
Personales a una tasa especial, bajo ciertos requisitos que deben cumplir.
M
Compuplan, es un crédito otorgado a Personas Naturales, que desean
FO
R
adquirir una computadora.
Crédito Mejora tu casa y Mi vivienda, son créditos que están sujetos a
IN
ciertos requisitos que debe cumplir el cliente y que les permitirá el primero
SI
ST
EM
C) OTROS SERVICIOS:
AS
E
a mejorar sus viviendas y el segundo a financiar parte de su casa.
Servicio de recaudación: Mediante este servicio las diferentes Instituciones
con las que firmamos convenios sobre servicio de recaudación, sus clientes
E
pueden hacer sus pagos en oficinas de la CMAC Sullana, así tenemos:
D
 Pago de Servicio de energía eléctrica de Hidrandina.
O
FI
C
IN
A
 Pago de Derecho de agua de los Agricultores a la Junta de Usuarios.
 Pago de matrículas y mensualidades de Colegios
 Pago de matrículas, mensualidades y otros derechos de trámites de
las Universidades que mantienen el servicio de recaudación.
 Pagos de Planillas.
Página 78
 Transferencias CCE
 Pagos de cuotas de Tarjetas de Créditos de Algunas Entidades.
A
 Depósitos de Cheques CCE
AT
IC
 Giros, entre otros
M
2. Brindar Asesoría a los Clientes sobre cualquier inquietud que presente de
FO
R
algún producto que ofrece la Cmac Sullana o de cualquier otra índole.
3. Atender a los Clientes con las aperturas de Cuentas de Ahorros, indicándoles
IN
los beneficios, las condiciones del contrato, la TREA, los intereses que
E
percibirán de acuerdo al tipo de cuenta de ahorro, el tiempo y la modalidad
AS
de la misma, las cuales ya se explicó de manera breve líneas arriba.
SI
ST
EM
4. Atender a los Clientes con las entregas de tarjeas que ofrece la CMAC
Sullana, explicándoles las modalidades de uso, beneficios, etc. Lastarjetas
con las que cuenta la Cmac Sullana son:
 Tarjeta Debito Visa plateada: Con la cual se podrá consultar sus
D
E
saldos de ahorro y hacer retiros por cajeros y ventanillas.
O
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C
IN
A
 Tarjetas Sueldo más, Como su mismo nombre lo dice, son entregadas
sólo a los clientes que cuenten con cuenta Sueldo más.
 Tarjetas de Coordenadas; está tarjeta le permitirá al cliente realizar
operaciones vía homebanking.
 Tarjetas Empresariales, sólo se ofrecen a Personas Jurídicas, las
mismas que son solicitadas por el Representante legal y solo le
Página 79
permitirá consultar operaciones, para retiros tendrá que realizarlos
A
directamente en ventanillas.
AT
IC
5. Así mismo atiende las Solicitudes de Requerimientos, tales como:
Cancelación de tarjetas, Afiliación de tarjetas, Devolución de Documentos,
M
trámites de solicitud de Levantamientos de hipotecas, recepción y
FO
R
derivación de solicitud de carta fianzas, Cambios de Titulares de cuentas de
ahorro, modificación de modalidad de cuenta de ahorro ( Individual,
IN
Indistinta o mancomunada), solicitud de estados de cuentas de ahorro,
E
entre otros.
AS
6. Mantener los folletos y tarifarios de la Oficina Chepén, vigentes y conforme
SI
ST
EM
a lo regulado por la SBS.
7. Atender los reclamos o quejas que se presenten en la oficina y tratar de dar
una solución sin afectar al Cliente y a la CMAC Sullana, respetando las leyes
de Transparencia de la Información y lo normado por la SBS.
D
E
8. Desarrolla las funciones también como mesa de partes, registrando todos
documentos
que
sean
ingresados
por
los
clientes,
Órganos
A
los
O
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C
IN
Gubernamentales y usuarios a la CMAC Sullana.
Página 80
9. Ingreso a la base de datos las Fichas Clientes, las mismas que contienen
información básica del cliente, para obtener un perfil del mismo.( pueden
A
ser Personas Naturales o Jurídicas), las mismas deben estar firmadas por el
AT
IC
cliente, para su posterior custodia en un archivador, ya que las mismas
tienen valor como Declaración Jurada por parte del cliente.
M
10. Es responsable del llenado del pagaré, de las firmas de los clientes en el
FO
R
mismo y la custodia de los pagarés una vez terminado el desembolso.
11. Al término de cada día la plataforma se acercará a las ventanillas para que
IN
le entreguen los billetes falsos retenidos durante el día, cada uno deberá
E
contar con su formato de retención, para que posteriormente una vez a la
AS
semana la plataforma los ingrese a la base de datos de billetes falsos del
SI
ST
EM
BCRP y posteriormente enviar en sobre cerrado a la Asistente de
Administración de Cmac Sullana Oficina Trujillo, ya que ella es la
responsable de presentarlo directamente al BCRP de la Ciudad de Trujillo.
12. Responsable del archivo Negativo: Consistente en ingresar en nuestra base
D
E
de datos a aquellos clientes y no clientes que por algún medio se conoce
lista, para hacer seguimiento e informar al
A
que debería estar en dicha
C
IN
Gerente de UPLA (Unidad de Prevención de Lavado de Activos)
O
FI
13. Custodia de Caja Chica: Es decir llevar el registro y rendir la Caja chica, la
misma que consiste en un monto determinado para gastos de la oficina que
se realizan de manera mensual.
Página 81
14. Es responsable de realizar los eventos que se realicen al interior o e fuera
de la oficina de la CMAC Sullana Oficina Chepén.
A
15. Elaboración de los informes para las OPG que se requieran en la oficina
AT
IC
Chepén.
16. Habilitación de Efectivo y responsable de Bóveda,
FO
R
M
17. Arqueo de Bóveda al término del día, etc.
 Otros Conocimientos obtenidos que me han permitido estar como Asistente
IN
Encargado:
E
18. Asignación de tarjetas al responsable de las Tarjetas ofrecidas por la CMAC
AS
Sullana.
Sullana.
SI
ST
EM
19. Ingreso de datas de los Servicios de Recaudación al Sistema de la CMAC
20. Aprobación de Créditos de montos pequeños en el Sistema de la CMAC
Sullana.
D
E
21. Entregar reportes de cuentas de Ahorros y de Créditos.
A
22. Cancelaciones de Tarjetas en el sistema.
C
IN
23. Afiliaciones de Cuentas a las tarjetas.
FI
24. Elaboración de las estadísticas.
O
25. Atender a Clientes que requieran un trato especial, para absolver sus
consultas y dudas, para evitar reclamos.
26. Entre otras funciones.
Página 82
IN
FO
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A
O
FI
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A
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E
SI
ST
EM
AS
E
CAPITULO IV
Página 83
EVALUACIÓN DE LA FORMACIÓN UNIVERSITARIA
Los cursos de comunicaciones y dirección de personal, me fue
A

AT
IC
de mucha ayuda ya que a través de su teoría pude mejorar las
relaciones interpersonales con mis demás compañeros de trabajo y
a
acuerdos
con
la
finalidad
de
trabajar
equipo
y
como resultado final el éxito de la actividad o tarea
obtener
Con los
teóricos adquiridos en la Universidad
IN
conocimientos
FO
R
realizada.

en
M
llegar
Nacional de Trujillo, un estudiante egresado puede enfrentarse a un
E
trabajo, sin embargo cabe resaltar que en el campo laboral, la realidad
teoría
que
AS
es muy diferente a la teoría, ya que existen casos en los
no es suficiente y es más importante la práctica, por
conveniente que se debería tomar en cuenta
SI
ST
EM
considero
lo
que
la
que
la
teoría vaya de la mano con la práctica.
En

los cursos
de
recursos
humanos
nos
enseñan
que
las relaciones interpersonales son muy importantes y que la comunicación
E
es la base de toda relación de persona a persona,
existen
muchos
D
casos en que la teoría no es suficiente cuando se nos presenta casos
A
en que hay que lidiar con personas difíciles como por ejemplo:
C
IN
incontrolables, conflictivas, hiperactivas, pasivas
hay
que
buscar
la
esto la teoría no nos lo enseña, lo hace la práctica.
O
FI
forma de llegar a ellos de una sola forma, con un solo mensaje y
Página 84
Realizar en forma continua eventos con las empresas, basadas

en
visitas y charlas que permitan al estudiantado ir formando una
idea
general
en
que
rubro
tendrá
preferencia
su
desarrollo
AT
IC
A
profesional.
Los conocimientos impartidos en

nuestra escuela, fueron
de
su
vez
se
debe
enfatizar en desarrollar el aspecto
R
a
empresarial ,
es decir como la empresa debe aplicar la estrategia
FO
pero
M
gran importancia en la formación académica de nuestra profesión,
de recursos humanos en un mundo
empresarial globalizado y
del
humanos,
personal,
las
relaciones
potenciación
de
las
humanas,
habilidades
E
recursos
IN
competitivo, donde se analizan aspectos tales como: la administración de
la
motivación
y destrezas,
AS
formación y promoción del personal, trabajo en equipo;
de evaluación del rendimiento y sobre todo el
aspecto
SI
ST
EM
y técnico de cómo hacer de un trabajador el
si
ésta
y
sus
recursos
humanos
no
Métodos
formal
recurso
importante de la empresa moderna, sujeta a cambios continuos
la
más
y
que
están adecuadamente
preparados para enfrentar los nuevos desafíos empresariales tendrán
graves
problemas de
carácter
estructural, y
lamentablemente
O
FI
C
IN
A
D
E
sucumbirá ante los que sí lo están.
Página 85
CONCLUSIONES
Cajas
de
Ahorro
y
Crédito
son
una
fuente
muy
A
1. Las
AT
IC
importante de servicios financieros para la población de bajos
ingresos, llegando a sectores donde las demás instituciones
M
microfinancieras (IMFs) no acceden, otorgando créditos promedio
de consumo y MES menores que los otorgados por las demás
FO
R
IMFs, así como con menores restricciones para el otorgamiento
IN
de los mismos.
2. Carencia de un área específica de asesoramiento a los pequeños
AS
E
y micro empresarios.
3. Se viene realizando una gestión adecuada de la cartera de
SI
ST
EM
clientes, brindando respuesta oportuna a las solicitudes de crédito,
con
un
crecimiento
mantenimiento
de
la
en
el
cartera
nivel
atrasada,
de
colocaciones
debido
al
y
oportuno
seguimiento y control de la misma.
E
4. Se han implantado estándares de calidad en la atención de
O
FI
C
IN
A
D
los clientes de acuerdo a las políticas de la Caja, que está
logrando la fidelización
y vinculación de los mismos, con lo que
se genera un crecimiento sostenido en el tiempo.
5. La principal causa que origina la morosidad es el sobreendeudamiento
por
parte
de
las
entidades
financieras
del medio debido
a una equivocada visión de ofrecer créditos sin exigir
requisitos
que estén a la par del monto prestado.
Página 86
6. El sector que se encuentra más afectado por los problemas
de morosidad es el sector comercio, esto debido a que hay
A
entidades que ofrecen créditos a los micro empresarios con políticas
AT
IC
más flexibles.
7. La política de la Caja en cuanto a la admisión de clientes de
mejor
control
embargo
los
entrevistados
logísticos,
estratégicos, operativos
del
riesgo
sugieren
y
crediticio.
R
un
mejorar
FO
permite tener
M
créditos para la micro y pequeña empresa es adecuada y
reforzar
la
Sin
aspectos
política
de
E
IN
riesgos específicamente en elárea de cobranza judicial.
AS
8. El trámite para la obtención de créditos es un poco tedioso, por
SI
ST
EM
lo que algunos clientes acuden a otras entidades para obtener sus
créditos de manera más rápida.
9. La
calidad de la cartera de una institución crediticia
será
E
función directa de la política de colocaciones que ésta siga.
los factores
O
FI
C
IN
A
D
Entre
específicos
crecimiento
de
intermediación
financiera,
nivel
endeudamiento
de
las
destacan
colocaciones,
el
gestión y eficiencia operativas
el
la
tasa
de
margen
de
monto colocado por analista, el
de
de
los
la
entidad,
clientes,
su
nivel
la
de
solvencia, la diversificación sectorial y geográfica de sus activos,
las garantías y la composición de sus activos.
Página 87
que
está
con
la
permitiendo
maduración
y
cierre
de
lograr objetivos dentro de
los plazos
M
planteados.
etapas
AT
IC
lo esperado,
A
10. Considero que se ha logrado un desarrollo profesional dentro de
R
11. Se propone un plan de mejora para la Cmac Sullana Oficina especial
O
FI
C
IN
A
D
E
SI
ST
EM
AS
E
IN
FO
chepén.
Página 88
12.1.- PLAN DE MEJORA PARA EL ÁREA DE OPERACIONES DE LA
CMAC SULLANA OFICINA CHEPEN:
A
a) OBJETIVOS:
AT
IC
 Mejorar la calidad de la atención al usuario, brindando
una información rápida, clara y precisa; teniendo en
M
cuenta las pautas de Transparencia de la información;
así como, contar con equipos modernos y apropiados
FO
R
para agilizar la atención en la CMAC Sullana Oficina
Chepén y con ello evitar la insatisfacción de los
b) ACTUACIONES:
E
IN
clientes y usuarios.
AS
 Se deberá capacitar al personal de manera constante
y uniforme, para que todas las oficinas de la Cmac
SI
ST
EM
Sullana, presenten un mismo procedimiento y evitar
reclamos por parte de los clientes. Así mismo la
capacitación no sólo debera ser teórica, sino práctica,
para evaluar los puntos que se deben mejorar en la
 Las áreas deben trabajar de manera reciproca,
eficiente y eficaz, con la finalidad de facilitar los datos
A
D
E
calidad de la atención.
O
FI
C
IN
o información que se requiera, para dar una
respuesta rápida al cliente.

Mejorar el sistema de la Cmac Sullana, asi como
contar con equipos modernos para uso del cliente o
usuario y con ello agilizar la atención de los mismos.
Página 89
c) RESPONSABLES:
 La Gerencia, la misma que analizará conjuntamente
A
con las áreas de sistemas, Marketing y Logística, para
AT
IC
poder implementar equipos modernos en las oficinas
de Cmac Sullana, asi como mejorar el sistema con la
M
finalidad de permitirnos obtener la información de
FO
R
manera más optima para brindar al cliente o usuario.
 La Administración, será el responsable de realizar las
IN
coordinaciones con las áreas superiores y sus
colaboradores de sus oficinas para capacitarce sobre
 El
AS
E
el uso e importancia de los mismos.
Oficial
de
Atención
al
usuario,
programará
SI
ST
EM
capacitaciones constantes al Auxiliar de OperacionesPlataforma de Atención al usuario, para que el mismo
pueda brindar una mejor atención.
usuario, será el responsable de guiar a los clientes
sobre el uso de los equipos, así como de absolver
cualquier consulta o reclamo que el cliente o usuario
requiera.
O
FI
C
IN
A
D
E
 El Auxiliar de Operaciones-Plataforma de Atención al
Página 90
d) RECURSOS:
 Capacitación sobre temas como: Transparencia de la
A
Información, Productos que ofrece la Cmac Sullana,
AT
IC
MOF, Formulas y formularios de los productos que
M
ofrece la Cmac Sullana, entre otros.
R
 Contar con una máquina dispensadora de ticket.
IN
oficina de Cmac Sullana.
FO
 Contar con una banca por telefono dentro de la
E
 Contar con un un área de cajero automático.
AS
 Contar con un sistema más actualizado, para evitar la
O
FI
C
IN
A
D
E
SI
ST
EM
duplicidad del trabajo Administrativo.
Página 91
RECOMENDACIONES
1. Se
recomienda que en la Caja se busque que
exista
un
A
ambiente laboral adecuado, un clima de trabajo agradable y una
AT
IC
atención eficiente para los clientes externos e internos pues los
resultados de clientes por empleado son inferiores a las demás
R
M
Cajas del medio.
FO
2. Se recomienda sincerar metas para lograr de esa manera mejorar
la calidad de colocaciones y reducir el riesgo crediticio en la
E
IN
Caja.
AS
3. Crear un área de Asesoramiento Técnico para los pequeños y
microempresarios de la región, a fin de servir de apoyo y
SI
ST
EM
asesoramiento en la utilización de los créditos asignados.
4. Implantar
deatacar
y
E
de la
una
ganar
participación
de
mercado
en
el
con el fin
segmento
micro y pequeña empresa, dando una
capacitación al
D
política agresiva y bien estructurada
personal sobre temas de ventas,
mayor
con una
C
IN
A
mayor vinculación y compromiso con las Oficinas Informativas.
O
FI
5. Capacitación constante del capital humano, enfocado a las distintas
áreas
del
negocio,
con
evaluaciones
continúas
y
que
estos resultados formen parte del file personal y se tome en cuenta
para los ascensos del personal.
Página 92
6. Realizar campañas de Marketing diferenciando las distintas regiones de
nuestro
país,
grado
de
tomando en cuenta que existe en el negocio un
informalidad que también forma parte del
flujo
de
AT
IC
A
ingresos.
7. Se debería evaluar el monitoreo constante de aspectos exógenos al
principalmente
en
el
entorno
comercial
evaluando
M
negocio
la
R
relación del cliente con sus compradores y proveedores a fin de
IN
FO
prevenir cualquier impacto en los volúmenes de venta del negocio.
8. Establecer medidas permanentes de monitoreo del riesgo crediticio y
E
promover la evaluación constante del personal de créditos en el
SI
ST
EM
AS
conocimiento de la normativa.
9. En materia productiva, de inclusión social y de gestión responsable, las
organizaciones de las Cajas deberían tomar medidas concretas para
profesionalizar sus negocios (como cualquier empresa), promover la
equidad
de
y
E
ejecutivos
género,
la
la participación de las mujeres a cargos
afiliación
de
los
jóvenes.
También
D
recomendable establecer estrategias de responsabilidad
A
organizando
amigables
con
tales como
el
medio
reciclaje,
ambiental,
consumo
de
ambiente, implementando
programas de educación ambiental, contribuyendo a la forestación y
reforestación
y
respondiendo
al
desafío
social con
conciencia ecológica.
O
FI
C
IN
productos
actividades
sería
Página 93
10. La
implementación
en
el
mediano
plazo
de
un
sistema
de evaluación electrónica, reduciendo de esta manera los tiempos
AT
IC
A
de respuesta, mejorando procesos y logrando mayor eficiencia.
11. En el ámbito de la formación profesional de la Universidad Nacional de
Trujillo, promover que las casuísticas que se realizan en las diferentes
M
materias, deben ser acordes con la actualidad y a la zona, con la
finalidad que cuando el estudiante egrese de la Universidad, se le haga
FO
R
más factible adaptar los conocimientos adquiridos en la práctica.
IN
12. La Universidad Nacional de Trujillo debería realizar convenios con
algunas empresas de la Zona con la finalidad que los estudiantes
O
FI
C
IN
A
D
E
SI
ST
EM
Profesionales.
AS
E
puedan tener mayor facilidad para que realicen sus prácticas Pre-
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CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE SULLANA

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Documentos relacionados