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REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
ESTADO BARINAS
CONTRALORÍA DEL MUNICIPIO BARINAS
DIRECCION DE CONTROL DE LA ADMINISTRACION CENTRAL
DIRECCION GENERAL DE CONTROL.
Contraloría Del Municipio Barinas.
DIRECCIÓN DE CONTROL DEL SECTOR.
Dirección de control de la Administración Central.
ÁREA.
Secretaría Ejecutiva del Poder Popular Para La Ingeniería y Urbanismo de la Alcaldía
Bolivariana y Socialista del Municipio Barinas.
SUB-ÁREA
Obras de Vialidad.
OBJETIVO GENERAL
Analizar el cumplimiento de las disposiciones legales relacionadas con los procesos de
contratación, ejecución y supervisión de las obras de Vialidad ejecutadas; así como la
sinceridad y exactitud de los gastos y pagos durante el ejercicio fiscal 2012
TIPO DE AUDITORÍA
Auditoría de Obras
CÓDIGO DE LA AUDITORÍA
DCAC-004-13
CARACTERISTICAS GENERALES DEL OBJETO EVALUADO
El Municipio Barinas del Estado Barinas fue creado a través de la Ley de División
Político Territorial del Estado Barinas, Año 1.989, con una reforma en su constitución en
1999. El Municipio constituye la unidad política primaria de la Organización Nacional de
la República, goza de personalidad jurídica.
La Alcaldía Bolivariana y Socialista del Municipio Barinas cuenta con una Ordenanza
sobre la Organización y Funcionamiento; publicada en Gaceta Municipal Deposito Legal
N° pp76-1748, N°103/2011 de fecha13 de mayo de 2.011.
Artículo 1. “Objeto de la Ordenanza La presente ordenanza tiene por objeto Determinar
la organización y el funcionamiento de la estructura organizativa funcionarial de la
Alcaldía del Municipio Barinas, sus Unidades Estratégicas, Secretarias Ejecutivas,
Departamentos, Oficinas y Unidades Operativas; con sus respectivas funciones, los
requisitos y condiciones para el ejercicio de los cargos de los titulares de dichas unidades
y la organización y funcionamiento del directorio Municipal”.
La estructura administrativa está conformada por tres niveles de autoridad denominados
Niveles Jerárquicos: Primer Nivel: Alcalde del Municipio; Segundo Nivel Jerárquico:
Director General de la Alcaldía, Tercer Nivel Jerárquico: Coordinación General de la
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Sala Estratégica de la Alcaldía y Secretarías Ejecutivas del Poder Popular en sus
diferentes áreas de competencia.
La Secretaría Ejecutiva del Poder Popular para Ingeniería y Urbanismo, a los fines del
logro de sus objetivos y funciones tendrá los siguientes departamentos a su cargo:
 Sala de Planificación y proyectos.
 Departamento de Control y Seguimiento Administrativo.
 Departamento de Planeamiento Urbano Local.
 Departamento de Ingeniería Municipal.
ALCANCE
La actuación fiscal estuvo orientada a la evaluación, análisis e inspección en sitio de los
documentos que soportan las operaciones relativas a las obras de vialidad contratadas en
el ejercicio fiscal 2012, a través de la Secretaría del Poder Popular Para la Ingeniería y
Urbanismo de la Alcaldía Bolivariana y Socialista del Municipio Barinas. Además tendrá
carácter selectivo aleatorio simple con una muestra representativa de aproximadamente el
30% del universo total de las obras contratadas, siendo ésta de 20 obras en total para un
monto de Once Millones Novecientos Cincuenta y Tres Mil Ciento Cincuenta y Nueve
Bolívares con Catorce Céntimos (Bs. 11.953.159,14)
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
1. Verificar la legalidad de los procesos de contratación de las obras de vialidad
ejecutadas por el ente municipal.
2. Constatar a través de la inspección física de las obras de vialidad; que éstas se
hayan ejecutado conforme a los criterios técnicos de medición y control, y que
estén cumpliendo las finalidades para las cuales fueron previstas.
3. Comprobar la sinceridad y exactitud de los pagos realizados durante el
ejercicio fiscal 2012; así como el aporte del Compromiso de Responsabilidad
Social.
OBSERVACIONES RELEVANTES
Se procedió a la revisión y evaluación de los seis (06) contratos de la muestra
seleccionada realizados por la Alcaldía a través de la Secretaria del Poder
Popular para la Ingeniería y Urbanismo objetos de estudio, pudiendo verificarse
que la documentación de los procesos de contratación de las obras de vialidad
están conformados de acuerdo a las disposiciones legales correspondientes
presentando el pliego de condiciones con su respectivos proyectos.
También se constató que las obras se ejecutaron conforme a los criterios técnicos
de medición y control no presentando fallas u omisiones en su contenido,
cumpliendo las finalidades para las cuales fueron previstas.
Del mismo modo se comprobaron los aportes de Responsabilidad Social en cada
una de las comunidades donde se ejecutaron las obras beneficiando a las mismas
a través de los proyectos sociales, impulsando el principio del poder popular el
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cual fortalece la promoción de la prosperidad y bienestar de la población para
una mejor calidad de vida.
Considerando que la evaluación comprendió una muestra estratificada aleatoria
simple, utilizando pruebas selectivas, no menoscaba hallazgos y observaciones
que pudieran originarse en los contratos no seleccionados en posteriores
actuaciones fiscales.
CONCLUSIONES
Del análisis relacionado con la verificación de la legalidad y sinceridad en los
procesos de contratación, se evidenció el manejo de mecanismos de control y
resguardo de la información. Además la presencia de proyectos permitió
identificar que los contratos se realizaran de acuerdo a las necesidades propias de
cada objeto de obra, y que las empresas se ajustaran a los criterios y normas
necesarias para la ejecución de éstas. Así mismo, con respecto a la supervisión de
las obras realizadas, la sinceridad y exactitud de los gastos y pagos efectuados se
apreciaron las aplicaciones de procedimientos de control interno, así como la
presencia de inspecciones para la supervisión de las obras puesto que no existen
discrepancias entre lo ejecutado con lo cobrado por los contratistas en las obras
objeto de estudio.
Se demostró un adecuado mecanismo de supervisión garantizando que las
empresas contratadas cumplieran a cabalidad los compromisos de
responsabilidad social adquiridos, dándole franqueza a las operaciones
efectuadas las cuales benefician a las comunidades en el momento oportuno
cumpliendo sus necesidades.
Finalmente, todo lo anteriormente expuesto contribuye al logro de los objetivos
del ente, referidos a garantizar la salvaguarda del patrimonio público; situación
que favorece los principios de eficiencia, transparencia y responsabilidad que
debe prevalecer en el ejercicio de la Función Pública.
RECOMENDACIONES
1. Debido a la importancia de las actuaciones fiscales se les recomienda continuar con la
corrección de los controles internos y la elaboración de los manuales de normas y
procedimientos para mejorar el funcionamiento del ente con el firme propósito de que estas
sean en beneficio de una gestión administrativa eficiente y eficaz.
2. Cerciorarse que los proyectos se encuentren elaborados antes de la adquisición de los
compromisos de manera que se siga garantizando el cabal cumplimiento de los
procedimientos de contratación de las obras.
3. Continuar con la habilitación del espacio físico y personal capacitado, para que la
Secretaria Ejecutiva del Poder Popular para la Administración amplié su archivo permanente
con su respectivo responsable, que garanticen el resguardo de los expedientes de obras para
que éstos se encuentren completos y exactos y así, mantener un adecuado control sobre la
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documentación justificativa de las operaciones financieras, presupuestarias y administrativas
que faciliten su oportuna localización y conservación.
4. Seguir implementando los controles que forjen a la inspección llevar libro de obras o
informes de inspección semanales, medios eficaces para la detección de irregularidades que
afecten el logro de los objetivos y metas programadas, para el resguardo del patrimonio
público que minimice los riesgos de daños contra el mismo.
5. La oficina de Seguimiento y Control deberá seguir garantizando la veracidad, exactitud y
oportunidad de los compromisos de Responsabilidad Social durante la ejecución de las
obras.
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