GUIA DEL USO DE LOS VALIDADORES

Gestión de Riesgo en las
Instituciones Financieras
Reguladas
Facilitador:
Iván Moquete
SOLIDARIOS
Enero 2014
Temas Generales
Introducción
Mejores Prácticas para la Gestión de Riesgos
Principales Riesgos Estándares: Crediticio, Liquidez y
Mercado, Operacional
Aspectos Normativos y Reportes Regulatorios.
Concentración de Riesgos: Límites Individuales y a
Partes Vinculadas
INTRODUCCION
Panorama General de la Gestión de Riesgo
¿Qué es Riesgo?
• La posibilidad de un resultado indeseado o la
ausencia de un resultado deseado que altera
su institución o proyecto
o
• La ausencia de un resultado deseado que
altera su institución o proyecto
¿Es el riesgo algo bueno
…..o es algo malo?
Las instituciones financieras están involucradas
en el negocio del riesgo
– No lo evite
– Ni lo deseé mucho
– ¡Contrólelo!.....
¿Por qué molestarse con la gestión de
riesgo?
1. Para determinar si los riesgos que tomamos son los
apropiados para el rendimiento esperado en nuestro
negocio
–
–
La gestión de bajo riesgo protege la institución
La gestión de alto riesgo crea oportunidad
2. Para encontrar maneras de reducir costos y aumentar
ingresos
3. Para contribuir a un futuro con crecimiento sostenido
en nuestra institución
¿Qué pasa si ignoramos los riesgos?
Cuando los riesgos dentro de una institución no se
consideran, conduce a:
– Un mal servicio por lo que se pierden clientes y la
participación en el mercado
– Una declinación de la rentabilidad
– La erosión de capital
– Altos costos de préstamos bancarios/deuda pública
– Un deterioro de la reputación de la institución
Panorama General de la Gestión de Riesgo
Antecedentes
• Muchas instituciones enfocadas en el microcrédito, están cambiando para ser autorizadas
a captar depósitos
• A menudo se les identifica más como
instituciones de crédito, y tienen una pobre
infraestructura para recibir depósitos
Riesgos afrontados en la transformación
¿Qué riesgos puede afrontar una institución en fase de cambio?
Algunos de los mayores riesgos fueron:
• Sistema de información:
– asegurarse un sistema adecuado para manejar depósitos
– asegurarse que el sistema genera los reportes que demanda la
Superintendencia de Bancos
• Suficiencia de capital: Las instituciones en transformación quizá no
cuenten con suficiente capital para invertir en sistemas e
infraestructura
• Infraestructura: Se requiere una infraestructura enfocada en el
cliente para captar sus ahorros y asegurar accesibilidad y
frecuencia del servicio
Riesgos afrontados en la transformación
• Riesgos de competencia: La institución no cumple con los
estándares de competencia requeridos por el sector formal, por lo
tanto fracasa en atraer depósitos.
• Competencia del personal: La falta de habilidades adecuadas
dentro de la institución para mercadear y manejar cuentas de
ahorros.
• Imagen corporativa: Historia y cultura enfocada en el crédito no
atrae ahorrantes.
• Gobernabilidad: La Junta Directiva no posee las habilidades y el
conocimiento necesarios para monitorear una institución
orientada a la captación de ahorros.
• Liquidez y gestión de tesorería : falta de experiencia y destrezas
en el manejo de liquidez
Definiciones de Riesgo
Riesgo
La posibilidad de un resultado no deseado o la ausencia de un resultado deseado que
trastornan a su institución o proyecto
Evento o suceso de
riesgo
El resultado no deseado
Factor de riesgo
El factor causal que resulta en riesgo
Indicador de riesgo
La medida relevante, que al medirla, cuantifica el nivel del riesgo
Gestión de riesgos
La actividad que diligentemente identifica y controla resultados no deseados de un
proyecto
Marco de la
gestión de riesgos
Una guía para que los gerentes de las IMF diseñen un sistema de gestión de riesgo,
integrado y completo que los ayude a enfocarse de manera efectiva y eficiente en los
riesgos más importantes
Dueño del Riesgo
La persona responsable de manejar un riesgo en particular
Exposición
Una condición o serie de circunstancias donde un suceso de riesgo podría resultar en
una pérdida
Probabilidad de
Ocurrencia
La probabilidad de que ocurra un suceso de riesgo o las veces en que el suceso de
riesgo resulte en una pérdida
Severidad o
impacto
El grado de daño que puede resultar de una exposición
Eventos y Factores de Riesgo
• Eventos de riesgo: son resultados no deseados.
• Factores de riesgo: son los factores causales o
factores que provocan el riesgo.
Ejemplo: Pobre calidad de la cartera: Eventos y Factores
Eventos Pobre calidad de la cartera (mucha cartera en riesgo):
de Riesgo se incrementa la proporción de cartera no-activa
Factores • Préstamos a clientes inadecuados debido a un débil
de Riesgo
sistema de selección
• Pobres sistemas de monitoreo de préstamos y
generación de informes
• Pobre metodología en la calificación de riesgos y en la
identificación de problemas crediticios
• Mala gestión de la cartera, ej. concentración de
préstamos por sector, rubro o actividad, por ubicación,
por montos de préstamo
Más acerca de eventos y factores de riesgo
• De este ejemplo, tome nota que un evento de
riesgo puede tener muchos factores.
• Pero la pericia radica en identificar y abordar los
factores principales.
• La gestión de riesgo es un proceso continuo, se
deben reevaluar los riesgos, los factores y sus
estrategias.
… entonces, cómo podemos
manejar los riesgos
Cuatro componentes básicos de la gestión de riesgo
Riesgo
Comprender el evento de riesgo, la exposición al riesgo y los
factores de riesgo.
Estrategias
•
•
•
•
Tácticas de
control
• Acciones / Procesos / Mecanismos diseñados dentro de la
institución para mitigar y manejar el riesgo identificado.
Funciones
• Asignar responsabilidades para identificar, mitigar, manejar,
controlar y monitorear el riesgo.
• Distinguir entre una persona que maneja (operacional) y
otra que monitorea (dirección) los riesgos.
Evitar o eliminar el riesgo
Transferir el riesgo a terceros
Aceptar o retener el riesgo
Controlar el riesgo
¿Qué es Basilea II? (1)
• Un marco para la supervisión de la suficiencia de capital
cimentado en sólidas prácticas de la gestión de riesgo
• Desarrollado por el Comité de Basilea sobre Supervisión
Bancaria, un órgano del Bank for International
Settlements (BIS) o Banco de Pagos Internacionales.
• El BIS:
– Apunta a la promoción de la estabilidad monetaria y
financiera
– Actúa como un foro para la discusión y la cooperación
entre los bancos centrales y la comunidad financiera
– Actúa como un banco para los bancos centrales y
organizaciones internacionales
¿Qué es Basilea II? (2)
Basilea II
Requerimiento
mínimo de
capital
El proceso
de
Supervisión
Disciplina
del
mercado
Anima a los bancos a desarrollar y a usar mejores técnicas de
gestión de riesgo en el monitoreo y administración de sus riesgos
Rendición de Cuentas del Riesgo
¿A quién llamamos?...
Quien debe responder por el riesgo?
»El Consejo de Administración
»El Presidente (a) Ejecutivo
»El Gerente de Riesgos
»Los Dueños de Riesgos
»Auditoría Interna
Funciones y responsabilidades
Riesgo → Junta Directiva → Gerencia
Categoría del
Riesgo
Políticas del Consejo de Adm.
Políticas de
Crédito
Actividades permitidas
de crédito
Diversificación de la
cartera (Ej. % de capital
a un solo producto,
máxima exposición a
cualquier prestatario,
etc.)
Encaje legal y
coeficiente de reservas
Responsabilidad de la
Gerencia
Procedimientos o
guías de evaluación o
control detalladas
Monitoreo e informes
de la cartera sobre
calidad activos
Procedimientos de
operación diseñados a
mitigar el riesgo en
las transacciones y
créditos
Gerente de Riesgos
• Inicia y maneja el proceso para establecer la función
de una gestión de riesgos
• Recomienda la política y la estrategia de riesgo
• Dirige el proceso para desarrollar un manual de riesgos
• Documenta las evaluaciones de riesgo y supervisa los
umbrales
• Inicia respuestas cuando los umbrales se exceden, o
cuando la tendencia del riesgo aumenta hacia el umbral
• Regularmente supervisa áreas de posible riesgo
Los Dueños del Riesgo
• Los dueños del riesgo son los Gerentes u Oficiales
responsables por manejar riesgos específicos, por
ejemplo, el gerente de crédito es el dueño del
riesgo de crédito.
• Los dueños de riesgos reportan los eventos al
gerente de riesgos.
La Relación entre la Gerencia de Riesgos y
la Auditoría Interna
Gestión de Riesgos
• Seguimiento de
riesgos
• Responsable de la
función de línea
• Administra
procesos
Auditoría Interna
• Identifica puntos débiles
en el proceso de la
gestión de riesgo
• Independiente de todos
los procesos del negocio
• Informa directamente a la
Junta Directiva
Ejemplos de cambios que requieren revisión
especial de la gestión de riesgo
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Diversificación a nuevos mercados
Introducción de nuevos productos
Cambios en regulaciones
Indicadores de mal desempeño
Transformación o cambio
Frecuencia de fraudes
Devaluación
Alta rotación de personal
Falta de informes que conducen a un incumplimiento de
los requerimientos establecidos
Evaluación y Priorización de Riesgos
Evaluación y prioridad - Determinar la probabilidad de
ocurrencia de un evento de riesgo y su severidad potencial
Probabilidad de
Ocurrencia
Mediano
Bajo
Impacto
Alto
Alta
Mediana
Descripción de Riesgos
Baja
Clases de Riesgos Estándares
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Riesgo crediticio
Riesgo de la tasa de interés (Riesgo del mercado)
Riesgo de liquidez
Riesgo legal y de cumplimiento
Riesgo de reputación o de imagen
Riego operacional - administrativo, fraude, tecnológico
Riesgo de propiedad y gobernabilidad
Riesgo estratégico
Riesgo de nueva industria
Riesgo Pais
RIESGO DE CRÉDITO
Riesgo de Crédito
La principal actividad de la industria bancaria, aquella que
mejor la define y a la que dedica la mayor parte de sus
esfuerzos, la que genera la mayor parte de sus beneficios
y los mayores riesgos, es la actividad crediticia.
Esta actividad está sujeta a una serie de riesgos. Un
banco es básicamente una máquina de gestión de
riesgos, en busca de rentabilidad.
Riesgo de Crédito
“Se define como la posibilidad de incurrir en pérdidas como
consecuencia del incumplimiento por parte del deudor de
sus obligaciones en las operaciones de intermediación
crediticia”.
El más grave de los incumplimientos es el
impago.
Tipos de Riesgo de Crédito
El riesgo de insolvencia o contrapartida surge
como consecuencia de la situación económica
financiera del deudor y de la incapacidad de
atender al pago de sus obligaciones.
El riesgo-país, es provocado por el grado de
solvencia (o insolvencia) del total de
contrapartidas que pertenecen a un área
geopolítica legalmente definida como Estado.
Riesgo de Crédito
La gestión moderna del riesgo de crédito establece
como objetivo gestionar el riesgo para obtener una
rentabilidad acorde con el nivel de riesgo asumido,
manteniendo al mismo tiempo un capital adecuado
y cumpliendo con la normativa.
Esto significa que una operación crediticia con una
mayor probabilidad de impago, no tiene porque ser
mal negocio, si se obtiene una rentabilidad que
compense suficientemente dicho riesgo.
Factores de Riesgo de
Crédito
Factores internos, que dependen directamente de la
administración propia y/o capacidad de los ejecutivos de
cada empresa: volumen de crédito, políticas de crédito,
mezcla de créditos, concentración…
Factores externos, que no dependen de la administración,
tales como inflación, depreciaciones no previstas de la
moneda local, desastres climáticos, etc. aquí aparecen como
importante el estado de los equilibrios básicos
macroeconómicos que comprometan la capacidad de pago
de los prestatarios
Proceso de Gestión del
Riesgo de Crédito
Medir el
riesgo
Establecer la
tolerancia al
riesgo
Identificar el
riesgo
Limitar o
controlar el
riesgo
Monitorear y
administrar el
riesgo
Proceso de Gestión del Riesgo de
Crédito
Identificar el riesgo
• La identificación del riesgo está a cargo de la Alta
Gerencia.
Establecer la tolerancia al
riesgo
• La establece el Consejo de Directores en consulta
con la Alta Gerencia.
Medir el riesgo
• El riesgo se mide mediante el análisis de
clasificaciones de riesgo, estructura y composición
del portafolio, impacto a de las variables macro y
sectoriales, características de las carteras de la EIF,
índice de morosidad, calidad de las garantías y
cobertura así como la concentración por sectores,
tipo de crédito, montos. (Unidad Independiente)
Limitar o controlar el riesgo
• El Consejo de Directores fija los límites de riesgo y
recibe información de la Alta Gerencia del grado de
cumplimiento con dichos límites.
Monitorear y manejar el
riesgo
• Se hacen auditorías internas de rutina e integrales
de todo el proceso.
Herramientas para la Gestión del Riesgo
de Crédito: Scoring de Crédito
Metodología para la evaluación, clasificación, selección, seguimiento y
aprovisionamiento de operaciones crediticias, mediante la asignación de
ponderaciones a criterios relevantes de riesgo, idoneidad, pertinencia,
propensión, etc.
Es útil cuando se tienen grandes volúmenes de créditos pequeños, como los
créditos de consumo. Se fundamenta en el principio de que el desempeño y
características de los créditos del pasado ayudan a pronosticar el desempeño
de recuperación de los créditos en el futuro.
Para utilizarlo se requiere una base de datos, datos confiables, gran cantidad
de registros. No indica certezas sino probabilidades.
Herramientas para la Gestión del Riesgo
de Crédito: Scoring de Crédito
 Esta herramienta permite gestionar eficientemente en:
– El proceso de otorgamiento
– Seguimiento
– Evaluar clientes y clasificarlos en buenos y malos.
Clasificación
BUENOS
MALOS
Clientes con baja
probabilidad de fallar
en sus obligaciones.
Clientes con alta
probabilidad de fallar
en sus obligaciones.
Herramientas para la Gestión del Riesgo
de Crédito: Rating de Crédito
El Rating de un determinado
deudor, emisor o emisión de
renta fija nos informa sobre
el nivel de riesgo que asume
el inversor cuando invierte en
dicha emisión.
El
Rating
recoge
una
clasificación cualitativa y
cuantitativa, valorando su
solvencia
y
potencial
financiero y teniendo en
cuenta dimensión, posición
de
riesgo,
rentabilidad,
liquidez, eficiencia, calidad de
activos, etc.
El rating, por tanto, califica al
emisor en el momento actual
y sus perspectivas futuras.
Agencias más conocidas:
Moody’s, Standard & Poor y
Fitch.
Las calificaciones y su
definición, quedan reflejadas
en el siguiente cuadro:
Herramientas para la Gestión del Riesgo
de Crédito: Rating de Crédito
Principios Básicos de Otorgamiento que
no deben pasarse por alto
Destino del crédito: muchas veces y en muchas EIF´s es muy utilizado el
termino "para financiar capital de trabajo", es decir no se sabe exactamente el
destino de los fondos, perdiéndose de esta manera la calidad de la
administración crediticia
Análisis del crédito: evaluación de la situación financiera del deudor, factores
macroeconómicos, situación del sector económico o industria, análisis general
de la empresa del deudor, sus debilidades y fortalezas. Análisis cuantitativo y
cualitativo.
Repago del crédito: debe ser claramente establecido
a) Primera fuente: que se refiere a la generación de caja de la empresa, donde
el propósito del crédito asume mucha importancia.
b) Segunda fuente: la cual está compuesta principalmente por garantías. En
este punto la experiencia en muchos países del mundo se han otorgado
créditos pensando en garantías, sin mirar el propósito y mucho menos la
primera fuente de papo del crédito (flujo de caja).
Riesgo de Mercado
Es el riesgo derivado como posibilidad de que
se produzcan movimientos adversos de las
variables de mercado tales como:
– Tasa de interés
– Tipo de Cambio
– Precios
Factores de Riesgo de Mercado
Riesgo de Tasas
Activo
Riesgo de Precios
Pasivo
Riesgo Cambiario
Riesgo de Tasas (Interés)
• Riesgo producto de una descompensación entre
las tasas activas y pasivas que se podrían generar,
entre otras razones por descalces en la
composición de los vencimientos de los Activos y
Pasivos Sensibles a la Tasa de Interés.
Activos Sensibles
• CARTERA DE CREDITOS
–
–
–
–
–
CREDITOS COMERCIALES (VIGENTES)
CRÉDITOS DE CONSUMO (VIGENTES)
TARJETA DE CRÉDITO (VIGENTES)
CRÉDITOS HIPOTECARIOS (VIGENTES) CRÉDITOS REESTRUCTURADOS
CRÉDITOS VENCIDOS (31 a 90 días)
• INVERSIONES
–
–
–
–
VALORES A NEGOCIAR
VALORES DISPONIBLES PARA LA VENTA
VALORES MANTENIDAS HASTA SU VENCIMIENTO
VALORES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
Pasivos Sensibles
• CAPTACIONES DEL PÚBLICO
• DEPÓSITOS A PLAZO
• VALORES EN PODER DEL PÚBLICO
• FINANCIAMIENTOS OBTENIDOS
• OBLIGACIONES SUBORDINADAS
Duración Activo y Pasivo
• Interpretación: Representa el plazo promedio
de tiempo para que se realice la revisión de
las tasas o que venza la operación.
• Se pondera considera el plazo promedio para
cada banda.
Dact
ActSti x Vencimiento
TActSt i
Dpas
PasSti x Vencimiento
TPasSt i
Riesgo de Cambio
Se genera una exposición cuando:
Valor Actual Activos
En moneda extranjera
Valor Actual Pasivos
En moneda extranjera
Riesgo Cambio
• Definido como “perdidas potenciales que
genera el descalce de activos y pasivos y
contingentes denominados en moneda
extranjera, ante variaciones en la tasa de
interés”
• Para efectos de la normativa se calcula el
Valor en Riesgo de Cambio
Var Cambio PNMext x FEtc x 2 TiempoDp
Riesgo de Liquidez
• Probabilidad de pérdidas o colapsos financieros
derivados de la imposibilidad de la organización
de satisfacer sus requerimientos de
disponibilidad de dinero o sus sustitutos para
atender sus obligaciones en diferentes
horizontes de tiempo y a un costo adecuado.
Niveles de Incidencia
• Nivel Regulatorio
– Responsabilidad con el público
• Nivel Operacional
– Manejo normal de operaciones
• Nivel Estratégico
– Estabilidad
– Rentabilidad
Objeto
• Establecer la metodología que deberán aplicar
las instituciones financieras para una adecuada
administración del riesgo de liquidez, entendido
como:
– “...la probabilidad de enfrentar escasez de fondos
para cumplir sus obligaciones y tenga que incurrir el
mecanismos alternativos que le provoquen pérdidas
de desvalorización”
Unidad de Riesgo – Especialistas de Riesgo
• Responsable de:
1.
2.
3.
4.
Hacer proyecciones de flujo de caja mensuales
Pruebas de Estrés trimestralmente
Escenarios trimestralmente
Informar directamente al Consejo sobre la posición de la
institución periódicamente
5. Implícitamente, preparar los manuales, políticas y
procedimientos para la su aprobación por parte del
Consejo
Criterios
• Clasificar los activos y pasivos según sus plazos de
vencimiento
• Si no tienen plazo se incluirán como en la banda de
“Indeterminadas”
• A partir de esta clasificación es necesario:
–
–
–
–
–
RLA (Mensual – Diario)
Posición de Liquidez
Prueba Acida
GAP o Brecha de Vencimiento
Flujos de Caja
Criterios Activos Líquidos
• Determinación de activos líquidos
•
•
•
•
•
Σ 15, 30, 60 y 90 días
Efectivo sin considerar EML
Fondos interbancarios netos
Compras netas de títulos con pacto de compra o venta.
Inversiones en B.C.R.D. y Entidades de Intermediación de
R.D.
Riesgo de Precios
Es el riesgo al que están expuestas las empresas
o instituciones financieras producto de
variaciones en los precios de los instrumentos
financieros cotizados en el mercado bursátil.
– Acciones
– Títulos de Deuda
Riesgo País
Perdidas sufridas como consecuencia de
razones inherentes a la soberanía y a la
situación económica de un país.
• Gestionado principalmente por las
calificadores de Riesgo internacionales
Riesgo de Liquidez y Mercado
Riesgo de Liquidez y Mercado
Riesgo de Cumplimiento: Componentes
Cumplimiento Normativo
(Gestión del riesgo regulatorio o de incumplimiento de la legislación vigente)
(*)
Gestión del riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo
(LAFT)
Gestión del riesgo Reputacional
Integridad en los Negocios:

Gestión del cumplimiento de los códigos de conducta, códigos éticos, códigos
Mercado de valores (si aplica), buenas prácticas de Gobierno Corporativo.

Gestión del cumplimiento de las políticas de protección y atención al consumidor
ASPECTOS NORMATIVOS
Sistema Financiero de R.D. Marco
Regulatorio
LEYES
REGLAMENTOS
INSTRUCTIVOS
Reglamento de Evaluación de Activos (REA)
Aprobado mediante la primera Resolución de la
Junta Monetaria del 29 de diciembre de 2004.
Reglamento de Evaluación de Activos
(REA)
El Reglamento de Evaluación de Activos (REA) tiene como
objetivo establecer la metodología que deberán seguir las EIF
para evaluar, provisionar y Castigar los riesgos de sus activos y
contingentes (Medición RC).
La normativa de la República Dominicana clasifica los deudores en:
Comerciales, Consumo e Hipotecarios para la Vivienda.
Los deudores comerciales se clasifican a su vez en Mayores Deudores
(Obligaciones superiores a RD$25MM), Menores Deudores y Microcréditos.
Criterios del REA
Sistema de Calificación de los Mayores Deudores e inversiones en base a:
-capacidad de pago (solvencia) del total de sus obligaciones
-comportamiento de pago histórico en la Entidad y en el Sistema Financiero
-Riesgo País.
Las garantías, como factor de seguridad en la recuperación de operaciones de
créditos, serán consideradas como un elemento secundario, por lo que a
pesar de formar parte integrante del proceso crediticio no serán tomadas en
consideración en la clasificación del deudor, aunque sí en el cómputo de la
cobertura de las provisiones necesarias.
Criterios del REA
Las garantías se clasifican en polivalentes y no polivalentes y deben de ser:
ejecutables, enajenables, valuables, transferibles, estables en su valor y
aseguradas de ser requerido.
Se evalúan todas las obligaciones del deudor incluyendo la totalidad de las
cuentas contingentes.
Establece requerimientos de información a los deudores del Sistema
Financiero.
Indicadores claves capacidad de pago de los deudores y emisores: Flujo de
efectivo neto después de operaciones / Intereses, Comisiones y Porción
Corriente de la Deuda LP y Flujo de efectivo neto después de operaciones /
Pasivo Circulante; Liquidez, Apalancamiento.
Criterios del REA
Calificación de los Menores Deudores, Microcréditos, Préstamos de Consumo e
Hipotecarios en base al comportamiento de pago del deudor en la entidad a la
fecha corte
De manera excepcional el comportamiento de pago de las tarjetas de crédito
se evalúa por operación crediticia.
Alineación u homogenización de categorías de riesgo de los Mayores Deudores
(Máximo 2 niveles de divergencia) en el Sistema Financiero.
Requerimientos de información Trimestral de los riesgos crediticios que
asumen las Entidades de Intermediación Financiera a través de los Reportes de
la Central de Riesgos.
Reglamento de Gobierno Corporativo.
Aprobado mediante la Segunda Resolución de la
Junta Monetaria del 19 de abril de 2007.
Gobierno Corporativo
El Reglamento de Gobierno Corporativo identifica y define los criterios y
normas mínimas que deberán seguir las entidades de intermediación
financiera, para el establecimiento de un sistema de control interno eficaz
que incluya los roles del Directorio y la Gerencia Superior en la gestión del
riesgo, así como la delegación de poderes, el régimen de responsabilidad y
la separación de funciones de los órganos directivos de dichas entidades.
El Reglamento de Gobierno Corporativo también especifica aquellos
elementos claves en las funciones de control de la entidad y que el Consejo
Directivo no puede delegar, como son las competencias de aprobar:
- Las políticas de gestión y control de riesgos, y su seguimiento;
- Las políticas sobre límites en operaciones con vinculados.
Obligaciones del Comité de
Auditoría
De igual modo, el Reglamento de
Gobierno Corporativo especifica las
atribuciones
del
Comité
de
Auditoria relativas a:
Informar al Consejo de las operaciones con
partes vinculadas y cualquier otro hecho
relevante, debiendo asegurarse que las mismas
se realicen dentro de los límites establecidos en
la normativa vigente.
INFORMACIONES A ENVIAR A LA
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
Reportes Central de Riesgo
 Los requerimientos de información
utilizados para el monitoreo de los
riesgos de crédito se clasifican en
Información sobre:
– Deudores
– Datos generales de las EIF (incluye
Vinculados)
– Otros renglones del activo
– Grupos de Riesgo.
Ref.
Descripción
Frecuencia
DE 13/
DE 23
Préstamos de
Consumo
Mensual
DE 14/
DE 24
Tarjetas de Crédito Mensual
Personales
DE 15/
DE 25
Préstamos
Hipotecarios
Mensual
DE 03
Garantías por Operac.
Mensual
DE 04
Codeudores
Mensual
DE 05
Créditos e Inversiones Mensual
Castigadas
DE 08
Balance
Deudores Diario
Comerciales
I.- INFORMACIÓN SOBRE DEUDORES:
Ref.
Descripción
DE 11 / Mayores Deudores
DE 21
Comerciales (Créditos,
Contingencias y TC
Corporativas)
Frecuencia
Mensual
Reportes Central de Riesgo
Informaciones sobre la Cartera de Inversiones
OA01 – Inversiones
NUEVOS CAMPOS:
1. Tipo de Persona
2. Tipo de Emisor
3. País del Emisor
4. Tipo de Instrumento
5. Cupón
6. Respaldo
7. Tipo de Divisa
8. Mercado Principal de la Operación
9. Empresa Calificadora de Riesgo
10.Fecha de Emisión
11.Tasa de Rendimiento (TIR)
12.Código del Título ISIN
TABLA
CÓDIGO CONCEPTO
TABLA DE REFERENCIA:
11
Banco Central RD
Tabla 1 - Tipo de Persona
21
Gobierno Central RD
Tabla 83 - Tipo de Emisor
Tabla 83 - Tipo de
31
Intermediarios Financieros RD
Tabla
6
Código
de
Países
Emisor
51
Reserva Federal EEUU
Tabla 78 - Productos y Servicios
71
Casa Matriz y Sucursales
Tabla 84 - Cupón
72
Intermediarios Financieros del Exterior
Tabla 85 - Respaldo
11
Fijo Pagadero en Efectivo
Fijo Pagadero Indexado a Moneda Ext.
Tabla8450- Cupón
- Tipo de Divisa 13
Tabla
21 yCero
Pagadero en Efectivo
Tabla 79 - Mercados Primarios
Secundarios
32
Variable Pagadero con otro Título Valor
Tabla 68 - Empresa Calificadora
Tabla 85 - Respaldo
11
Garantía Soberana
12
Garantía sobre Hipotecas
31
Titularización Créditos de Automóviles
51
Participación en Fondos Mutuos abiertos
99
Sin Respaldo Específico
Reportes Central de Riesgos
II.- INFORMACIONES GENERALES Y VINCULADOS DE LAS EIF:
Ref.
Descripción
Frecuencia
SI 02
Accionistas.
Contiene
cantidad, tipo y valor de
las acciones.
Trimestral
MV13 Accionistas
de
las Trimestral
Empresas accionistas a
las coligadas del MV12.
SI 05
Empleados y
Funcionarios por
Oficina./Auditores y
Tasadores
Relacionados/Miembros
del Consejo de Directores
Trimestral
MV14 Empresas donde la Trimestral
Coligada tiene una
participación o control.
MV11
Empresas donde la EIF
tiene participación en
propiedad o control.
Trimestral
MV12
Accionistas
de
Empresas del MV11.
Trimestral
las
Ref.
Descripción
Frecuencia
MV15 Accionistas
de
las Trimestral
Empresas del MV14.
MV16 Empleados,
Trimestral
Funcionarios, miembros
del Consejo de Adm.,
Comisario de Cuentas,
Representantes Legales
y Consultores a las
empresas coligadas.
Reportes Central de Riesgos
II.- INFORMACIONES GENERALES Y VINCULADOS DE LAS EIF:
Ref.
Descripción
Frecuencia
MV20
Accionistas de las empresas que poseen acciones en la EIF.
Trimestral
MV31
Empresas donde los accionistas, directivos y funcionarios tienen
una participación igual o superior al 10% o donde realizan
funciones directivas o gerenciales.
Trimestral
MV32
Accionistas de las empresas reportadas en el MV31 ó Miembros
del Consejo de Administración, en caso de ser empresas sin fines
de lucro.
Trimestral
MV33
Vinculados por consanguinidad y afinidad a las Personas Físicas
reportadas en algunos de los archivos anteriores.
Trimestral
Reportes Central de Riesgos
III.- INFORMACIÓN SOBRE OTROS RENGLONES DEL ACTIVO:
Ref.
Descripción
Frecuencia
GR 01
Composición del Grupo Económico (empresas identificadas en el GR).
Semestral
GR 02
Accionistas, miembros del consejo directivo y funcionarios de las empresas
reportadas en el GR01.
Semestral
GR 03
Empresas donde la empresa reportada en el GR01 o accionistas de esta,
miembros del consejo y funcionarios reportados en el GR02 poseen
participación accionaria.
Semestral
GR 04
Accionistas, miembros del consejo directivo y funcionarios de las empresas
reportadas en el GR03.
Semestral
GR 05
Relación de vinculación por consanguinidad y afinidad de los reportados en
los reportes anteriores.
Semestral
GR 99
Empresas donde el grupo de riesgo posee participación indirecta vía
empresas reportadas en GR03, o personas físicas o jurídicas reportadas en
el GR04, GR05 o GR99.
Semestral
EXLIM
Préstamos individuales o por grupos que sobrepasan los límites del 10% y
20% del Patrimonio Técnico.
Semestral
Informaciones Disponibles (Portal
SB)
Dirección Web:
http://www.sb.gob.do
- Hacer clic en la sección
Publicaciones y
Estadísticas
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(Portal Interactivo SB)
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Portal SB Interactivo
• Menú de Información Crediticia
– Esta subdivido en Historial, Alineación y Grupo de
Menú
Historial
Riesgo
o
Contiene las informaciones crediticias de los deudores, con las estadísticas
del último año.
Portal SB Interactivo
o Menú Alineación
Presenta valor si la Entidad
esta desalineada:
o Grupo de Riesgo Contiene una lista de los Grupos de Riesgo existentes,
tanto para el Sistema Financiero, como remitidos por la Entidad.
Adecuación Patrimonial
Reglamento
Elementos
•
•
•
•
•
Patrimonio Técnico
Activos Netos
Operaciones Contingentes
Activos y Contingentes ponderados por riesgo
Coeficiente de Solvencia
Coeficiente de Solvencia
Normativa Local
Coeficient e de Solvencial
Patrimonio Técnico
Act y Contigente s ponderados por riesgo
Basilea II
Capital Mínimo
Capital del Banco
Activos ponderados por Riesgo
Patrimonio Técnico
Capital Primario
•
•
•
•
•
•
+
Capital pagado
Reserva legal Código de Comercio
Utilidades no distribuidas
Reservas de naturaleza estatutaria
Reservas voluntarias no distribuidas
Primas de acciones
Cap. Segundario
•
•
•
•
•
Otras reservas de capital
Provisiones adicionales por riesgo de
activos
Instrumentos de deuda convertibles
Deuda subordinada
Valor de los resultados netos por
revaluación de activos.
Patrimonio Técnico (Asociaciones)
Capital Primario
Reserva Obligatoria
Reservas voluntarias no
distribuidas
Utilidades no distribuidas
+
Cap. Segundario
Otras reservas de capital
Provisiones adicionales por riesgo
de activos
Instrumentos de deuda
convertibles
Deuda subordinada
Valor de los resultados netos por
revaluación de activos.
Deducciones
• Se consideran para el cálculo final del
Patrimonio técnico algunas deducciones
como:
– Pérdidas acumuladas de otros períodos
– Pérdidas del periodo
– Provisiones no constituidas
– Otras cuentas
CONCENTRACION DE
RIESGOS
¿POR QUÉ APLICAR LÍMITES?
La Ley Monetaria y Financiera 183-02 en su Artículo 47 establece
los criterios para la Concentración de Riesgos y Créditos a Partes
Vinculadas.
“Los Bancos Múltiples y Entidades de Crédito no podrán otorgar
financiamiento vulnerando las disposiciones sobre concentración
de créditos y normas sobre créditos a partes vinculadas. El
otorgamiento de financiamiento con infracción a los límites
establecidos en este Artículo, facultará a la Superintendencia de
Bancos a requerir un aumento de capital equivalente al monto del
exceso, sin perjuicio de las sanciones que correspondan.”
Reglamento de Concentración de riesgo
Aprobado mediante la Quinta Resolución de la
Junta Monetaria del 19 de diciembre de 2006.
Grupos
de
Riesgo
Límites de
Créditos
Individuales
Persona
Jurídica
Persona
Física
Personas físicas o jurídicas y
sus controladores que
estén vinculados directa o
indirectamente, por vía
patrimonial, de parentesco
o gestión;
Criterios para la
Conformación de un
Grupo de Riesgos
Aquellos que la SB
presuma la existencia
de una vinculación,
que
justifique
su
declaración
como
grupo de riesgo.
Todas las sociedades
que
tienen
un
controlador común y
éste último.
La Superintendencia,
determinará los casos • Base de Datos de Grupos de
Riesgos:
de existencia de grupos
https://sbinteractivo.sb.gob.d
de riesgo y establecerá
o/consulta/gpriesgo/Default.a
una base de datos
spx
identificando
los
mismos.
Independientemente de lo aplicable
para fines de Supervisión en base
consolidada, en la determinación o
conformación de los grupos de riesgo
se tomara en cuenta la participación
controlante de una persona física,
jurídica o grupo sobre una empresa.
Las entidades de intermediación
financiera tienen la obligación de
identificar, conformar e informar a la
Superintendencia, la existencia de
grupos de riesgo y supuestos que
permiten asumir la existencia de un
grupo de riesgo, así como cambios en
los grupos existentes.
Créditos
directos y
contingentes
Los
depósitos en
otras EIF
Obligaciones sujetas
a Límites de Crédito
Individual
Las
inversiones de
la entidad en
instrumentos
Operaciones
de forward,
futuros y
derivados
Los créditos
y
contingentes
Indirectos
Los
rendimientos
por cobrar de
hasta 90 días
DETERMINACIÓN EXCESOS INDIVIDUALES
(SITUACIONES)
1
2
3
4
5
Condiciones del Reglamento de Concentración
con
sin
garantía garantía Total
Consecuencia
<10
<10
<20 No exceso
suma de los excesos sobre
>10
>10
>20 el 10% P.T.
exceso sin garantia sobre
>10
<10
<20 el 10% P.T.
<20 No exceso y si es >20
<10
>10
<20 exceso sobre el 20
>20
Nunca >20% con garantía
http://www.sb.gob.do/pdf/preguntas-frecuentes-sobre-reglamento.pdf
ASIGNACIÓN DE NÚMERO Y NOMBRE DE
GRUPO DE RIESGO
Reglamento de Limites de Créditos a Partes
Vinculadas.
Aprobado mediante la primera Resolución de la
Junta Monetaria del 18 de marzo de 2004.
DEFINICIÓN DE VINCULADO
Se participa directa o indirectamente, en
la propiedad de la entidad;
Se es vinculado a una entidad
de intermediación financiera
cuando:
Se participa en la gestión de la entidad,
incluyendo los funcionarios y empleados
de la misma. Se incluirán los asesores
igualados y personal externo contratado
durante la duración de su contrato;
Aparezcan relaciones que a juicio de la
Superintendencia de Bancos permitan
presumir esa vinculación, hasta tanto se
presenten antecedentes suficientes que
eliminen dicha presunción.
PARTICIPACIÓN VINCULANTE, INFLUYENTE Y
CONTROLANTE:
Un 3% (Participación
Vinculante)
Un 10% (Participación
Influyente)
Un
20%
(Participación
Controlante) o más de la
propiedad o de los beneficios
de las partes a que es
vinculada.
VINCULACIÓN POR GESTIÓN
Sociedad Coligada
EIF
Funcionarios,
Gerentes y similares
Empleados
Sociedad E
> ó = 10%
> ó = 10%
Accionistas
Participación
=ó>10%
Sociedad M
Directivos, Miembros
del C.de A.
2do. De
consanguinidad
y 1ero. De
afinidad
Directores o
Representantes
comunes
Sociedad L
Condiciones
favorables,
fuera de
mercado.
Son garantizados
por una persona
vinculada con la
EIF
Accionistas >20
son empresas
extranjeras y no
hay información
No tiene
Patrimonio o
ingresos
suficientes.
Paguen las
obligaciones con
recursos de un
vinculado
Situaciones
que hacen
presumir
vinculación
La EIF ceda o
transfiera
BRRC a un
valor menor
• Los créditos otorgados vinculados incluyen:
Medición de la
Concentración de Créditos
• Los créditos directos y/o contingentes.
• Operaciones de compra de títulos y valores, vendidos
con pacto de retroventa por una persona vinculada.
• Instrumentos emitidos por empresas vinculadas
• La exposición o riesgo por operaciones de forward,
futuro y derivados.
• Depósitos mantenidos en otras entidades de
intermediación financiera vinculadas no regidas por la
Ley Monetaria y Financiera.
• Para el cómputo de deudas vinculadas:
• Los montos incluirán el capital adeudado y los
rendimientos por cobrar de hasta 90 días plazo.
• Los créditos a vinculados que se castiguen se incluirán,
durante un período de 4 años, en el monto de la deuda
vinculada.
• Las entidades de intermediación financiera no podrán
redimir o vender por debajo del valor nominal
obligaciones de personas vinculadas
DE LOS LIMITES DE CRÉDITOS
Limites:
• General:
• 50% de su patrimonio técnico entre
todos sus vinculados
• 10% del patrimonio técnico sin garantía
A un vinculado en particular: • 20% del patrimonio técnico en préstamos
garantizados con hipotecas o garantías
reales
Prestamos a Empleados y
Funcionarios:
• No podrá exceder de un 10% del
patrimonio técnico de la EIF, ni
individualmente del 10% de dicho límite
en créditos no hipotecarios (Art. 28)
Inversiones en el Holding:
• Las EIF no podrán utilizar el margen
establecido en el literal b) del artículo 47,
de la LMF, para invertir en acciones de su
propia Controladora.
Reglamento de Concentración de Riesgos
Artículo 10. Las entidades de apoyo y de servicios conexos y las
entidades financieras coligadas sujetas a balance consolidado con la
entidad de intermediación financiera serán excluidas de cualquier
otro grupo de riesgo para la determinación de los límites de crédito,
independientemente de la participación de éste en su propiedad.
Reglamento Sobre Límites de Crédito a Partes Vinculadas:
• Artículo 17. Constituyen empresas vinculadas a una entidad de intermediación
financiera, las empresas financieras coligadas. No obstante, para fines de determinación
de los límites de crédito referidos en el Título III de este Reglamento, dichas empresas
financieras coligadas a las entidades de intermediación financiera, podrán conformar un
subgrupo diferente al grupo propietario del banco.
• PÁRRAFO I: Los grupos económicos y financieros podrán conformar dos subgrupos
distintos, cada uno con su límite de crédito independiente. Un grupo estará conformado
por todas las entidades de tipo financiero, sean de apoyo, servicios conexos o
financieras coligadas, que permita realizar la supervisión en base consolidada. Las
empresas de índole no financiera constituirán otro subgrupo.
• PÁRRAFO II: Será condición para obtener los beneficios de los Artículos 16 y 17
precedentes, que el índice de necesidades patrimoniales agregadas del subgrupo
muestre un capital agregado superior en veinte por ciento (20%) a la sumatoria de los
capitales requeridos y que el referido grupo esté registrado como grupo financiero en la
Superintendencia de Bancos.
REQUERIMIENTOS DE
INFORMACIÓN :
Informaciones Generales de
la EIF
• SI02
• SI05
Mapas de Vinculados
•
•
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•
MV11
MV12
MV13
MV14
MV15
MV16
MV20
MV31
MV32
MV33
¿PREGUNTAS?
¡Muchas Gracias!