Ejemplo de Perfil de Proyecto (Caso Real

Transcripción

1
PERFIL DE PROYECTO
PLANTA INDUSTRIAL PARA LA ELABORACION DE
PRODUCTOS EN SERIE INDUSTRIALIZADOS, EN LA
EMPRESA INFORSA, ALDEA MACHAQUILA, POPTUN
PETEN.
Guatemala, Febrero de 2007
PLANTA INDUSTRIAL DE INFORSA, ALDEA MACHAQUILÁ, POPTUN, PETEN
2
INDICE GENERAL
CONTENIDO
PAGINA
1.
Introducción
4
2.
Problemática y Justificación del proyecto
4
2.1.
Problemática
5
2.2.
Justificación
5
3.
Objetivos
6
3.1.
General
6
3.2.
Específicos
6
4.
Descripción del proyecto
7
5.
Aspectos de mercado
7
5.1.
Descripción del producto
7
5.2.
Análisis de la oferta
7
5.3.
Demanda
8
5.4.
Precio
8
5.5.
Comercialización
9
6.
7.
Aspectos técnicos
9
6.1.
Ubicación
9
6.2.
Infraestructura
10
6.3.
Mobiliario y equipo
12
6.4.
Procesos
12
Aspectos administrativo / legales
14
7.1.
Administrativo
14
7.2.
Legal
16
8.
Aspectos ambientales
16
9.
Aspectos financieros
18
9.1.
Costos
18
9.2.
Ingresos
20
9.3.
Evaluación financiera
20
3
10.
Conclusiones
22
11.
Recomendaciones
22
INDICE DE FIGURAS
No.
CONTENIDO
PAGINA
1.
Dimensiones para la instalación de la planta industrial
10
2.
Elevación frontal de la planta industrial
11
3.
Proceso de producción del producto
13
4.
Ensamble y finalización del producto
13
5.
Organigrama de INFORSA
15
INDICE DE CUADROS
No.
CONTENIDO
PAGINA
1.
Costos de Inversión
18
2.
Costos de producción de una silla de exterior
19
3.
Costos de producción de una mesa de exterior
19
4.
Costos de producción de un tablero listonado
19
5.
Resumen y proyección de costos de producción
19
6.
Costos de operación y administración
20
7.
Estimación de ingresos por venta de producto
20
8.
Evaluación financiera del proyecto
21
4
1. Introducción
La idea de una planta industrial no es una idea nueva, se remontan en la historia por
mas de dos mil años. El comercio y las exportaciones fueron practicados por el imperio
romano. Ciudades en el mediterráneo que dependían del comercio para su
supervivencia usaron las zonas francas en la edad media. De igual manera, la idea de
trabajar la modalidad de parques industriales se está convirtiendo una exigencia de los
mercados internacionales que buscan sujetarse a normas de seguridad, eficiencia y de
responsabilidad con el trabajador.
Algunos empresarios visionarios de Guatemala, ya han iniciado esfuerzos propios para
el montaje de estructuras industriales que reúnen condiciones aceptables por los
contratistas. INFORSA ha visto que esa es una opción positiva para la industria
maderable, para lo cual ha iniciado una serie de acciones para iniciar en un futuro
cercano la producción industrial de valor agregado maderable.
Este proyecto persigue aplicar dos conceptos simultáneamente: Planta Industrial y
Utilización de material prima. De manera que se trabaje con una visión vanguardista
que sirva de plataforma para que el Cluster Maderable de valor agregado de Petén
que ha venido sosteniéndose artesanalmente, trascienda hacia una economía de
mercado, donde sobreviven solamente los que están capacitados para competir.
INFORSA estará haciendo las gestiones políticas, institucionales y financieras necesarias
para desarrollar un concepto en donde puedan converger los beneficios fiscales que
permite una zona industrial, los beneficios de la certificación de instalaciones que
puede contar con una infraestructura de clase mundial y los beneficios de un costo
compartido, donde se maneje una ingeniería financiera con enfoque solidario y
sostenible.
Esta iniciativa permitirá integrar la material prima de FORESCOM, en un espacio
adecuado para transformarla competitivamente en productos de alto valor agregado
con mercado seguro en el extranjero mediante habilidades del factor humano en la
utilización de maquinaria industrial, pero especialmente permitan la transformación de
la industria actual de Machaquilá, Poptún, Petén en una forma de industria
fundamentada en la capacidad de su gente y apoyada por la infraestructura
correcta.
2. Problemática y Justificación del Proyecto
Este proyecto ha sido priorizado por Rainforest Alliance y sus socios con la finalidad de
encadenar a FORESCOM e INFORSA, debido a que puede ser un vehículo para
responder a muchos de los problemas de la producción y comercialización de
productos forestales certificados de alto valor agregado, y surge como una respuesta
a la gama de problemas citados por los empresarios de FORESCOM por la no utilización
del 100% de madera aserrada, así como también la necesidad de INFORSA de obtener
materia prima para la elaboración de productos industriales maderables certificados.
Al mismo tiempo propone una serie de razones técnicas, legales, fiscales que indican
que el proyecto de una planta industrial es una excelente oportunidad para el futuro
del cluster maderable de valor agregado de la zona.
5
2.1. Problemática
El departamento de Petén se ha caracterizado siempre por la disponibilidad de
materia prima para la elaboración de productos derivados de la madera, así como la
habilidad de las personas (operarios) en darle el valor agrado a los productos, quienes
empíricamente han aprendido de generación en generación y en muchas ocasiones
lo hacen en instalaciones rudimentarias que no reúnen normas básicas de seguridad, y
que de tal manera ponen en riesgo sus equipos, la calidad de los productos y hasta la
estabilidad misma del trabajo.
El mercado mundial y los tratados comerciales están cada vez más exigentes en
cuando a normas de calidad y de seguridad; como las exigencias sobre la
Responsabilidad Social de la Empresa y sobre el cumplimiento de principios morales,
sociales y ambientales.
Anteriormente Petén, se había mantenido en el mercado de productos maderables
gracias a la habilidad de sus operarios y al bajo costo de la mano de obra. Esa ventaja
ha desaparecido con la automatización y la innovación tecnológica que caracteriza a
los competidores de otros países de Sur América Europa y Asia. Toca ahora identificar
nuevos aspectos que devuelvan la
competitividad al productor de la zona.
Obviamente, el problema de las instalaciones estará apareciendo, al igual que el
egoísmo interno que ha erosionado las bases de la convivencia.
2.2. Justificación
Ante las actuales exigencias y tendencias del mundo, se hace necesario organizar
lugares especializados que generen productos donde el factor tecnológico aunado a
la calidad humana, se conviertan en valor agregado. Si a esos lugares se les agrega
los beneficios que trae la aplicación de muebles bajo el concepto industrial, podrá
lograrse que el Cluster de madera de valor agregado se fortalezca y continúe vigente
el protagonismo del sector maderero en Petén en las operaciones internacionales del
sector maderable de alto valor. Actualmente, esas ideas solamente han servido para
que los competidores mejor informados y mejor asesorados, puedan gozar de
beneficios que legalmente otorga el mismo gobierno de Guatemala, a través del
Ministerio de Economía.
INFORSA es una empresa que tiene como finalidad la fabricación de muebles de
madera, donde actualmente se han dedicado a satisfacer parte del mercado
nacional; sin embargo, es necesario realizar contactos con demandantes de productos
especializados, pues a la fecha los productos son elaborados bajo pedido, desatando
con ello una variedad de estilos y diseños que aunque no dejan de ser buenos, sí
repercute en el tiempo en que se tardan para elaborarlos, y por lo tanto, en los ingresos
por los productos que son comercializados.
FORESCOM cuenta actualmente con gran cantidad de producto (materia prima) que
no es utilizado para la fabricación de muebles bajo las condiciones actuales, por lo
que los desperdicios son bastante grandes, por lo que una de las principales
características del proyecto es la utilización (encadenamiento) de los materiales de
grados bajos que no son utilizados por FORESCOM y que sean aprovechados para la
6
elaboración de productos de exportación de forma industrial por INFORSA; de tal
manera que se aprovechen los recursos disponibles para la generación de valor.
3. Objetivos
A continuación se presentan los objetivos que se pretenden lograr con la
implementación de este proyecto.
3.1
Objetivo general
Establecer y operar una zona geográficamente delimitada y planificada con un
arreglo arquitectónico e ingenieril, que permita la creación de un ambiente físico, fiscal
y laboral; apropiado para mantener al sector maderable de alto valor de Petén
mediante la utilización de materia prima de grados bajos en la vanguardia de la
competitividad con otras regiones del mundo.
3.2
Objetivos específicos
i)
Establecer convenios institucionales que coadyuven a la creación de una Planta
Industrial en Machaquilá, Poptún, Petén.
ii)
Identificar y adquirir una propiedad estratégicamente posicionada en la aldea
Machaquilá, Poptun, Peten, con condiciones adecuadas de topografía, acceso y
servicios que viabilice el diseño y ejecución de un Parque Industrial con todos sus
servicios.
iii) Diseñar una Planta Industrial para productos de madera de valor agregado en todo
su contexto, de manera que el diseño arquitectónico sea orientado a incentivar la
competitividad del sector, pero siendo sensibles a las condiciones de la pequeña y
mediana industria y a las condiciones del entorno natural de la región.
iv) Gestionar los recursos financieros ante el concierto de instituciones cooperantes
bilaterales y multilaterales, mediante donaciones ó préstamos especiales, de
manera que puedan atenderse las necesidades de la inversión inicial para la
adquisición del terreno y para ejecución de toda la infraestructura relacionada con
el Parque Industrial.
v) Implementar la infraestructura del parque industrial aplicando modalidades
arquitectónicas que integren competitividad, cultura, naturaleza y sostenibilidad;
de manera que el Cluster de madera de valor agregado tenga una plataforma
que lo integre al mercado mundial.
vi) Establecer un modelo de propiedad y administración local, coordinado por
INFORSA que se fundamente en procedimientos claramente definidos, que ofrezca
certeza legal y financiera a los empresarios participantes y a las entidades
financieras y cooperantes. Dichos procedimientos de operación y administración
deberán integrar aspectos de sostenibilidad y solidaridad con los participantes.
vii) Establecer alianzas institucionales con entidades certificadoras, para que el Parque
Industrial pueda responder a las exigencias internacionales, y especialmente para
7
que pueda contar con los beneficios fiscales que ofrece la Ley vigente en
Guatemala.
4
Descripción del Proyecto
Actualmente, los espacios donde se localizan las actividades de producción deben
proyectarse para competir a una escala de comercio internacional. La propuesta de
una Planta Industrial sirve de modelo para que el Cluster maderable de valor agregado
de Petén se integre y permita una mejor y más rápida integración de sus miembros
propietarios de pequeñas y medianas, a los retos de la economía global.
Este es un momento histórico en el cual se está definiendo el futuro de la participación
de la región de Petén en el mercado global de industria mundial de alto valor. Un
momento en donde la alianza estratégica entre FORESCOM e INFORSA mediante la
venta y utilización de materia prima de grados bajos respectivamente, puede significar
el pilar de la nueva generación de empresarios de la industria forestal Petén.
5
Aspectos de Mercado
Este proyecto puede ser una tabla de salvación para la utilización de materia prima de
grados vajos de FORESCOM para ser transformado en productos de valor agregado de
la región de Petén si llega a tener el éxito planificado, o bien puede resultar una carga
inmanejable en el caso de que no se tenga el enfoque de mercado necesario. Como
toda innovación tiene gran incertidumbre sobre la respuesta que puede tener en sus
clientes internos y ante sus clientes externos.
5.1
Descripción del Producto
La planta Industrial, estará ofreciendo el componente de transformación de la madera
como materia prima bajo normas internacionales de seguridad y calidad. Dichas
instalaciones albergará maquinaria industrial que transformará la materia prima
proveniente de FORESCOM, y la convertirá en productos como: Muebles de exterior
(muebles para jardín) que consta de una mesa y seis sillas, y como segundo producto
la fabricación de tableros alistonados, de manera que el costo de producción sea bajo
por la elaboración de productos en serie.
Las instalaciones industriales contarán con todos los servicios necesarios de teléfonos,
oficinas, Internet, electricidad, aire acondicionado, baños, áreas de esparcimiento,
deportivas, área de comedores y cafetería, tiendas, etc.
5.2
Análisis de la Oferta
Las instalaciones del Parque Industrial estarán diseñadas para atender las necesidades
de transformar madera en productos específicos de exportación. Se estima que el área
industrial necesaria estará alrededor de 1,050 m2 en su primera fase, dejando una
extensión de aproximadamente 5 metros cuadrados para áreas comunes, jardines,
8
comercios y servicios. Adicionalmente se contará con áreas especiales para hacer
deportes y para el parqueo de vehículos livianos, pesados, motocicletas y bicicletas.
Se pretende que la oferta mensual sea de la siguiente manera:
Juego de muebles para exterior: Cada juego de muebles contiene una mesa y 6
sillas, por lo que se pretende ofertar 100 por mes.
Tableros listonados de 1.20 m X 1.20 m: Ofertar 1000 mensuales.
En el momento que la primera etapa sea saturada, el proyecto podrá ampliar la
extensión efectiva, de acuerdo a las necesidades.
Adicionalmente, dentro de las instalaciones se contará con una sección de
capacitación, de manera que pueda brindarse formación de recurso humano sin
incurrir en costos incrementales.
5.3
Demanda
El mercado estará enfocado principalmente a países desarrollados de Europa y
Estados Unidos ese es el mercado meta. Muchos de ellos demandan desde ya
productos que han tenido buena aceptación en el mercado, principalmente el
mercado Holandés para el caso de los muebles de exterior (cliente Anís BV), donde
serán elaborados de Pucté, Santa María y Danto, por ser maderas duras, lo cual
garantiza la durabilidad de los productos.
Ya se han realizado prototipos de éstos productos y enviados hacia los mercados
meta, donde han sido aceptados grandemente, lo que indica que la demanda
existente es bastante alta.
Otro factor importante lo establece también Earth Source, que actualmente tiene sus
oficinas centrales en San Francisco California, Estados Unidos, donde proceden
comprándole madera a FORESCOM en Petén, luego la envían a Vietnam donde
ensamblan los muebles. Earth Source ya expresó el interés en comprar los muebles en
Guatemala si es que éstos tienen la misma calidad, lo cual puede ser una ventana de
mercado muy interesante al desarrollar los productos.
5.4
Precio
El establecimiento de precios estará esencialmente orientado a buscar el equilibrio
básico que garantice la sostenibilidad de la empresa como tal.
En ese sentido, los precios de venta se estiman de la siguiente manera, los cuales están
calculados por unidad:
Mueble para exterior, formado de 1 mesa y 6 sillas: $USD 260.00
o
Mesa: $USD 80.00
o
Silla: $USD 30.00
Tablero listonado: $USD 45.00
9
Por lo anterior, se establece que el precio mensual de 1 contenedor para 100 mesas y
600 sillas (100 juegos de muebles) será de $USD 26,000.00 mensuales, y para 1
contenedor de 1000 tableros listonados el precio total será de $USD 45,000.00 mensual.
Otra situación importante es que Earth Source ha indicado que el precio en el cual
ellos pueden comprar las sillas es de $USD 34.00, lo cual está arriba del cálculo
realizado, indicando que el producto puede venderse a buen precio para interés del
productor, que en este caso es INFORSA.
5.5
Comercialización
Estructuralmente, este proyecto se estará comercializando en primera instancia con los
empresarios demandantes de Europeos de forma directa, para lo cual Rainforest
Alliance ha servido de mediador para la comercialización del producto, sin embargo,
también Earth Source es un cliente que ha mostrado mucho interés en la compra de los
productos, ofreciendo un precio competitivo de compra y de alianza a largo plazo.
En segunda instancia se estará convocando conforme la empresa INFORSA adquiera
experiencia para elaborar productos en serie y amplíe su capacidad de producción a
todos los empresarios extranjeros que puedan estar interesados en adquirir productos
maderables de valor agregado provenientes de bosques certificados.
En tercera instancia se dará preferencia al empresario guatemalteco que demanda el
producto para el mercado local.
Se buscará el apoyo de entidades públicas y privadas para que tengan una
participación importante en el proyecto, pues estará percibiendo un beneficio directo
de las mejoras del sector productivo, tanto en la entrada de divisas, generación de
empleo, uso eficiente de los recursos disponibles, aumento del Producto Interno Bruto,
etc., por lo que se les estará solicitando el apoyo para la promoción y el mercadeo de
los productos elaborados a otras ventanas de marcado en el futuro, tanto nacional
como internacional.
6
Aspectos Técnicos
El componente técnico es determinante, pues buena parte del éxito dependerá de los
servicios, la ubicación, el diseño, el ordenamiento y el respeto a las normas
internacionales.
6.1
Ubicación
El proyecto se ubicará en las instalaciones de INFORSA, en la aldea Machaquilá,
Poptún, Petén donde se cuenta con un terreno para el establecimiento del Parque
Industrial, se ha considerado ésta área debido a que se cuenta con muchas ventajas
comparativas, como energía eléctrica, agua potable, clima agradable para las
labores, carretera asfaltada, etc.
Otro aspecto importante para la ubicación se considera debido a que está en la
región sur de Petén, que beneficia el proyecto, debido que está a poca distancia de
10
Flores Petén (área de ubicación de la materia prima), Puerto Barrios (área donde
puede ser enviado el producto) y la ciudad capital para clientes nacionales.
6.2
Infraestructura
El rubro principal de este proyecto está constituido por la obra civil necesaria para
atender con excelencia la demanda de instalaciones para la transformación de la
materia prima, las cuales deberán ser seguras, cómodas y con beneficios fiscales.
Se ha considerado que las instalaciones deberán reunir todos los requisitos
estructurales, iluminación, pisos, cimentos, altura, ventilación, acceso de calidad y
respeto a normas ambientales.
Se estará maximizando el uso de recurso humano local, pero a la vez se deberá contar
con diseñadores que sean reconocidos por entidades financieras y que sean sensibles
a las expectativas de los miembros de INFORSA.
Este proyecto estará implementando sus naves industriales, maximizando materiales
locales, pero sin poner en riesgo el ambiente y la seguridad de las instalaciones.
La distribución del espacio, estará considerando áreas de producción regular, áreas
comerciales, áreas de servicios (baños, áreas de comedores, rampas de acceso
peatonal, áreas de parqueos, jardines, áreas deportivas, área de comercios, áreas de
seguridad, etc.
Por lo anterior se muestra el siguiente diagrama de construcción de las instalaciones.
Figura 1. Dimensiones para la instalación de la planta industrial
70.00 mt
Área para el proceso industrial de 1,050 mt2
15.00 mt
Fuente: Elaboración propia
11
La figura 1 muestra que el terreno para la planta industrial debe ser de 15 m x 70 m,
para lograr los 1,050 metros cuadrados que son necesarios para la operación de la
maquinaria.
En la figura 2, se muestran las medidas en cuanto al alto que debe darse a la planta
industrial.
Figura 2. Elevación frontal de la planta industrial
4.30 m
3.0 m
15 mt
Características de las instalaciones:
Las instalaciones de la planta industrial deberá contar con los siguientes requisitos para
su utilización adecuada:
Cubierta: Estructura metálica con forro de lámina.
Paredes: Estructura metálica con forro lámina.
Piso: Concreto armado de 10 cm de espesor.
Acceso: Portón de rodos corredizo de hierro.
Ventilación: En la parte superior, con malla metálica entre la pared de lámina y
el techo.
Dentro de las instalaciones también se contará con instalaciones eléctricas, lumínicas,
aire comprimido, extracción de sólidos, agua potable, servicios sanitarios, etc. Para
brindar las comodidades necesarias para el personal.
12
6.3
Mobiliario y Equipos
Para efectos de mobiliario y equipos, el proyecto estará requiriendo una lista de
mobiliario básico especialmente para el área de servicios, área de seguridad y áreas
de capitación.
En cuanto a equipos para la elaboración de producto se enlistan los siguientes:
Equipos mecanizados:
1 Sierra stright line
1 Sierra despuntadota
2 Sierras de cinta
1 Molduradora
3 Router
1 Trompo
1 Cepillo
1 Prensa vertical
1 Prensa horizontal
1 Lijadora de banda
4 Lijadoras rotorbitales
1 Barreno múltiple
3 Barrenos pivotales
1 Compresor
Además, se estarán adquiriendo extintores,
computadoras, mobiliario para oficinas, etc.
6.4
de
prevención
contra-incendios,
Procesos
Dentro del proceso industrial para la elaboración de productos en serie (muebles para
exterior y tableros alistonados), es necesario conjugar los equipo industriales indicados
anteriormente.
El área de 1,050 m2 serán necesarios para la elaboración del proceso, para lo cual se
ilustra de forma gráfica en el siguiente diagrama de flujo.
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Figura 3. Proceso de producción del producto
COMPRESOR
INICIO DEL
PROCESO
STRIGTH
LINE
MOLDURADORA
1
BARRENOS
SIERRA
2
3
BARRENO MULTIPLE
PRENSA HORIZONTAL
4
CEPILLO
6
TROMPO
7
PRENSA VERTICAL
BODEGA
5
8
LISADO
La figura 3 indica la ubicación del equipo industrial en la mitad del área total, es decir,
todo la maquinaria y equipo estará colocado en una longitud de 35 mts de los 70 que
contienen la planta.
Los números y las flechas muestran la secuencia del proceso, donde al final, el
producto puede ser llevado a bodega o a los barrenos, para luego se llevado al área
de preensable, que es la figura que se presenta a continuación.
Figura 4. Diagrama de ensamble y finalización del producto
PREENSABLE
LIJADORES
ORBITALES
ENSAMBLE
Y
HERRAJES
ACABADO
ALMACEN
DE
PRODUCTO
TERMINADO
VIENE DE BARRENOS
Y / O BODEGA
EMPAQUE
PREENSABLE
LIJADORES
ORBITALES
ENSAMBLE
Y
HERRAJES
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Tal como se muestra en la figura 4, la cadena de producción tiene el componente
importante de ensamble, acabado y empaque, que es la última parte de la
elaboración del producto, para que finalmente se almacene como producto
terminado y sea llevado a la venta definitiva. Esta última parte está también destinada
para un área de la mitad total, es decir 525 m2 (35 m x 15 m)
Dentro del proceso también son importantes varias etapas que, aunque no forman
parte de la Ingeniería del Proyecto, deben considerarse para llevar a una buena
operación de la Planta Industrial.
Las fases generales consideradas son:
☼
Dialogo y Gestión Institucional
☼
Gestión del Terreno (el terreno es propiedad de INFORSA)
☼
Promoción y mercadeo del Proyecto
☼
Contratación de la elaboración del estudio
☼
Gestión del Financiamiento para la fase de Ejecución.
☼
Contratación de la Construcción de la Planta Industrial
☼
Formulación y aprobación del Reglamento Interno.
☼
Desarrollo de instrumentos y procedimientos para la Administración Financiera
☼
Operar la Planta Industrial y hacer el control financiero.
☼
Seguimiento y Evaluación
7
Aspectos Administrativo / Legales
7.1
Administrativo
Considerando el aspecto administrativo, se establece que INFORSA fue orientada en
sus orígenes al procesamiento primario de maderas, para trabajar con organizaciones
de la región sur de Petén, interviniendo de forma empresarial en la prestación de
servicios de aserrío y la compra de trozas de madera para procesamiento y venta de
maderera en tabla de distintas especies.
Actualmente su actividad productiva abarca el manejo de viveros forestales,
procesamiento primario mediante una carpintería que permite el desarrollo de trabajos
bajo pedido con la utilización de mano de obra local. Habiendo iniciado hace dos
años con esta actividad productiva y comercial, cuentan con una cartera de clientes
y contactos que los han llevado a trabajar en la elaboración de amueblados en
madera.
INFORSA, miembro de FEDECOAG (Federación de Cooperativas Agrícolas de
Guatemala) es una entidad con la apariencia de Sociedad Anónima para formar
parte de un consorcio organizado por FEDECOAG con la intensión de generar recursos
15
para complementar sus actividades de desarrollo agrícola, con la idea de procesar
todos los recursos forestales disponibles en la zona, con el objeto de beneficiar a sus
socios, que son miembros de algunas comunidades aledañas.
Se cuenta también con los contactos para dar trámite a financiamiento por parte del
sector Cooperativista, por medio de FEDECOAG, que han observado el desarrollo de
INFORSA, quienes han demostrado responsabilidad en la participación del desarrollo
de empresas generadoras de recursos económicos.
Actualmente, INFORSA está integrado de la siguiente forma, tal y como lo muestra la
figura 5.
Figura 5. Organigrama de INFORSA
ASAMBLEA GENERAL
JUNTA DIRECTIVA
GERENTE GENERAL
SUB-GERENTE
DEPARTAMENTO
FINANCIERO
SECRETARIA
ENCARGADO DE
ASERRADERO
ENCARGADO DE
CARPINTERIA
OPERADOR DE
ASERRADERO
CARPINTEROS
ENCARGADO DE
VIVERO
AFILADOR /
TRACTORISTA
ENCARGADO DE
INVENTARIO
DESORILLADOR
MACHIMBRADOR
AYUDANTES
GUARDIAN
Será necesario también un reglamento interno de trabajo, el cual regirá la operación y
el mantenimiento de la planta industrial, donde los principales aspectos que deberá
incluir son los siguientes:
Disposiciones generales
Los Asociados
Administración y funcionamiento
Comités de trabajo
16
Servidumbre
Patrimonio y régimen económico
Faltas y Sanciones
Otros
En el aspecto financiero, se propone que la figura del ente operador sea directamente
un Fideicomiso Bancario, en donde las entidades financieras, cooperantes e INFORSA,
actúen como Fideicomitentes, un banco local actúe como Fiduciario. Se defina una
Junta de Administración del Fideicomiso integrada por delegados de INFORSA y
cooperantes.
7.2
Legal
Considerando que es un Fideicomiso normado por el Código de Comercio, está sujeto
a varias leyes que tienen que vigilares al implementar este proyecto, entre dichas leyes
están:
Ley de Incentivos a la Maquila
Ley del Medio Ambiente
Ley del Impuesto al Valor Agregado.
Ley del Impuesto Sobre la Renta.
Ley del IGSS
Ley de Bancos
Debe de tomarse en consideración que la entidad administradora de la Planta
Industrial será el Fideicomiso de la Planta Industrial, la cual gozará de los beneficios
fiscales que le otorga la Ley respectiva
8
Aspectos Ambientales
En el mundo se está desarrollando, de manera creciente y sostenida, una demanda de
productos forestales obtenidos de forma sostenible, con menor impacto ambiental,
incluso demandas específicas de productos certificados que avale el uso adecuado
de los recursos.
Es notoria una conciencia generalizada en la población mundial respecto a la
necesidad de preservar los recursos naturales: suelos, agua, vegetación y fauna
silvestre, aún no intervenidos por el hombre. Sin embargo, para evitar la depredación
de dichos recursos y detener la expansión inconveniente de las fronteras agrícolas, se
requiere propiciar técnicas alternativas de desarrollo del sector forestal con nuevos
enfoques que incorporen la dimensión ambiental y los cambios tecnológicos
adecuados para mejorar la competitividad, generando cadenas productivas de alto
17
valor que reciclen, reutilicen y recuperen los subproductos generados en las
actividades productivas.
Lo anterior implica una producción intensiva de avanzada tecnología, que demanda
conocimientos de las condiciones ecológicas / ambientales, la estructura de suelos, la
dinámica de nutrientes de las plantas, los enemigos naturales de plagas y
enfermedades, y las formas adecuadas de manejo de éstos factores de la producción
forestal.
Esta Planta Industrial tiene una estrecha relación con el componente ambiental. Pues
debe ser un ejemplo de responsabilidad ambiental y compromiso social. Desde la
implementación de medidas de mitigación, plan de seguridad e higiene laboral, hasta
la consideración de medidas sencillas que incidirán en las condiciones generales de los
certificadores.
Desde su concepción, diseño y construcción se estarán implementando acciones con
enfoque ambiental en todos sus detalles, hasta en declarar que es una planta industrial
ambientalmente amigable, pues está siendo realizado pensando en los recursos
forestales disponibles en la región de Petén. Se estará haciendo especial énfasis en los
siguientes aspectos.
☼
La planta industrial será un ejemplo de la puesta en práctica de técnicas para la
implementación de mejores prácticas de administración eco-rentable en el
componente forestal de valor agregado.
☼
En su diseño y en su administración existe plena conciencia en el manejo
responsable de los recursos naturales, en la eficiencia y en la competitividad.
☼
Se trabajara con estricto apego a los valores étnicos, sociales y culturales de la
región.
☼
Ninguna empresa será aceptada en el Parque Industrial que no sea
ambientalmente amigable o que no acepte la implementación de prácticas
orientadas a la producción más limpia.
☼
Se hará especial énfasis a la continua evaluación de impactos ambientales y al
monitoreo de la implementación de medidas de mitigación de impactos
ambientales.
☼
La planta industrial estará apoyando la realización de acciones de
conscientización ambiental a todas las empresas y a nivel de las escuelas de la
zona.
18
9
Aspectos Financieros
En cuanto a los aspectos financieros del Proyecto de la Planta Industrial, se analizan los
datos numéricos que permitirán observar la viabilidad financiera de este esfuerzo.
9.1
Costos
En este análisis de costos, se analizan rápidamente los costos de inversión inicial y los
costos operativos.
☼
Costos de Inversión Inicial
Este proyecto fundamenta los costos de inversión inicial en tres grandes bloques: la
construcción del edificio para la planta industrial, las instalaciones necesarias y el
costo de mobiliario y equipo.
En cuanto a la construcción del edificio, se ha considerado dentro del costo el valor
de la inversión del terreno y los servicios de agua potable y drenajes.
Las instalaciones necesarias son aquellas que permitirán los servicios necesarios para
la utilización de la maquinaria y equipo que funcionarán en la planta industrial para
la elaboración de los productos.
El mobiliario y equipo es le necesario (ver estudio técnico) para la fabricación de los
productos en serie, todos son equipos industriales acorde a las necesidades de
producción.
Cuadro 1. Costos de Inversión
CANTIDAD
1
1
1
1
1
1
1
1
2
1
3
1
1
1
1
1
4
1
3
1
4
4
2
2
2
1
1
1
DESCRIPCION
Edificio 15m x 70 m para la planta industrial
Equipo de extracción de sólidos
Equipo de aire comprimido
Equipo para iluminación electrificación
Equipo de potencia eléctica
Equipo de electricidad
Sierra Strigth line
Sierra despuntadora
Serra de cinta
Molduradora
Router
Trompo
Cepillo
Prensa vertical
Prensa horizontal
Lijadora de banda
Lijadoras rotorbitales
Barreno múltiple
Barrenos pivotales
Compresor
Pistolas Neumáticas para clavar
Pistolas Neumáticas para atornillar
Bancos de ensable fijos
Bancos de ensable móviles
Pallet
Línea de rodillos
Banco de acabado
Banco de empaque
TOTAL COSTOS DE INVERSION
UNITARIO
$ USD
105,000.00
20,000.00
5,000.00
5,000.00
10,000.00
15,000.00
23,000.00
3,900.00
3,900.00
28,000.00
1,500.00
3,000.00
4,500.00
5,000.00
8,500.00
25,000.00
1,000.00
6,000.00
1,500.00
5,000.00
250.00
300.00
150.00
150.00
400.00
1,500.00
150.00
150.00
TOTAL
$ USD
105,000.00
20,000.00
5,000.00
5,000.00
10,000.00
15,000.00
23,000.00
3,900.00
7,800.00
28,000.00
4,500.00
3,000.00
4,500.00
5,000.00
8,500.00
25,000.00
4,000.00
6,000.00
4,500.00
5,000.00
1,000.00
1,200.00
300.00
300.00
800.00
1,500.00
150.00
150.00
298,100.00
19
☼
Costos de Producción:
Un dato sumamente importante son los costos de producción de los productos, los
cuales se presentan en los siguientes cuadros por tipo de producto y por unidad.
Cuadro 2. Costos de producción de 1 silla de exterior
PRODUCTO MATERIALES
SILLA
CANTIDAD
Madera
M.O.D
Herrajes
Empaque
9
1
10
1
UNIDAD DE
MEDIDA
Pie tablar
ensamble silla
tornillos
carton
COSTO
UNITARIO
$ 1.65
$ 1.37
$ 0.45
$ 1.25
Gastos varios
COSTO TOTAL POR UNIDAD PRODUCIDA
COSTO
TOTAL
$ 14.85
$ 1.37
$ 4.50
$ 1.25
$ 21.97
$ 2.00
$ 23.97
Fuente: Elaboración Rainforest Alliance
Cuadro 3. Costos de producción de 1 mesa de exterior
PRODUCTO MATERIALES
MESA
Madera
M.O.D
Herrajes
Empaque
CANTIDAD
22
1
20
1
UNIDAD DE
MEDIDA
Pie tablar
ensamble silla
tornillos
carton
COSTO
UNITARIO
$ 1.65
$ 8.22
$ 0.45
$ 2.00
Gastos varios
COSTO
TOTAL
$ 36.30
$ 8.22
$ 9.00
$ 2.00
$ 55.52
$ 4.00
$ 59.52
Cuadro 4. Costos de producción de 1 tablero listonado
PRODUCTO MATERIALES
TABLERO
LISTONADO
Madera
M.O.D
cola
Empaque
CANTIDAD
12
1
0.5
1
UNIDAD DE
MEDIDA
Pie tablar
ensamble silla
kilos
carton
COSTO
UNITARIO
$ 1.65
$ 1.97
$ 1.25
$ 2.00
Gastos varios
COSTO
TOTAL
$ 19.80
$ 1.97
$ 0.63
$ 2.00
$ 24.40
$ 5.00
$ 29.40
Los cuadros del 2 al 4, muestran los costos de producción de los 3 productos, donde
ya se tomó en cuenta la mano de obra necesaria ý todo lo relacionado a su
fabricación.
El siguiente cuadro muestra los costos totales por producto, tanto mensual como
anual.
Cuadro 5. Resumen y proyección de costos de producción
PRODUCTO
Silla
Mesa
Tablero
COSTO
PRODUCCION
UNITARIO
MENSUAL
$ USD
(Unidades)
$ 23.97
600
$ 59.52
100
$ 29.40
1000
COSTO TOTAL
COSTO
COSTO
MENSUAL
ANUAL
$USD
$ USD
$ 14,382.37 $ 172,588.42
$ 5,952.37
$ 71,428.42
$ 29,398.68 $ 352,784.21
$ 49,733.42 $ 596,801.05
20
Puede observarse en el cuadro anterior, que están proyectados los costos por mes y
por año, para la fabricación de los productos, dando un total anual de $ USD
596,801.05.
☼
Costos de Operación y Administración
En cuanto a los costos operativos, se estarán considerando los aspectos de
mantenimiento del área, servicios generales (seguridad, agua, electricidad,
teléfonos y basura) y la administración,.
Cuadro 6. Costos de Operación y Administración
CANTIDAD
1
1
1
1
1
3
1
1
1
DESCRIPCION
Junta de Administracion
Gerente General
Sub Gerente
Secretaria
Jefe financiero
Encargados (aserradero, vivero, carpinteria)
Guardián
Conserje
Técnico
Mantenimiento de equipos y edificio
Servicios
Promocion y mercadeo
Imprevistos
TOTALES
MENSUAL
$ USD
500.00
1,000.00
800.00
200.00
500.00
400.00
200.00
200.00
400.00
350.00
600.00
300.00
250.00
5,700.00
ANUAL
$ USD
6,000.00
15,500.00
12,400.00
3,100.00
7,750.00
18,600.00
3,100.00
3,100.00
6,200.00
4,200.00
7,200.00
3,600.00
4,237.50
94,987.50
9.2
Ingresos
En el análisis de ingresos se toma en cuenta el ingreso procedente de las ventas de los
productos de forma mensual y anual, tal y como puede observarse en el siguiente
cuadro.
Cuadro 7. Estimación de ingresos por ventas de producto
PRODUCTO
Silla
Mesa
Tablero
PRECIO
UNIDAD
$USD
Unidad
30.00
Unidad
80.00
Unidad
45.00
INGRESOS TOTALES
UNIDAD
CANTIDAD
MENSUAL
600.00
100.00
1,000.00
INGRESO
MENSUAL
$ USD
18,000.00
8,000.00
45,000.00
71,000.00
CANTIDAD
ANUAL
7,200.00
1,200.00
12,000.00
INGRESO
ANUAL
$ USD
216,000.00
96,000.00
540,000.00
852,000.00
Claramente puede observarse que anualmente se estará percibiendo un ingreso total
de $USD 852,000.00, generados por la fabricación y venta de los productos forestales
de valor agregado.
9.3
Evaluación Financiera
La evaluación financiera está realizada con la finalidad de observar la forma en que se
comporta el proyecto durante su operación, dicha evaluación es realizada para un
período de 10 años, donde anualmente las ventas y los costos se incrementan en un
10%. Dentro de la inversión, se propone un préstamo al 12% por un monto de $ USD
217,780.00 a pagar en 10 años, donde se contempla $USD 138,100 para inversión en
21
maquinaria y equipo y $USD79,680.00 para capital de trabajo mientras la planta inicia a
generar ventas; además se establece una donación de $USD 160,000.00 para la
construcción de la planta industrial. Además, la evaluación se realizó a una tasa de
actualización de 15%
En el cuadro siguiente pueden verse los valores obtenidos.
Cuadro 8. Evaluación financiera del proyecto
DESCRIPCION
0
1
INGRESOS
Ventas de Producción (promedio)
852,000.00
852,000.00
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
Costo de Producción
593,340.00
Costo Operación y Mantenimiento
94,987.50
Intereses del préstamo
26,133.60
Costo Total
714,461.10
UTILIDAD
Utilidad antes de impuesto
137538.90
Impuesto (31%)
42637.06
Utilidad después de impuesto
94,901.84
Amortización del crédito
Utilidad Neta (Flujo neto de efectivo)
94901.84
INVERSIONES
Inversión
138,100.00
Capital de Trabajo
79,680.00
Donación
160,000.00
1.15
Flujo de Caja
-377,780.00 94,901.84
Factor de descuento
0.87
Flujos Netos Descontados
-377,780.00 82,523.34
0.15
TREMA
15.00
VALOR ACTUAL NETO (VAN)
412,664.73
TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
33.71%
RELACION BENEFICIO / COSTO (B/C)
1.15
2
3
T I E M P O
4
E N
A Ñ O S
5
6
7
8
9
10
937,200.00 1,030,920.00 1,134,012.00 1,247,413.20 1,372,154.52 1,509,369.97 1,660,306.97 1,826,337.67 2,008,971.43
937,200.00 1,030,920.00 1,134,012.00 1,247,413.20 1,372,154.52 1,509,369.97 1,660,306.97 1,826,337.67 2,008,971.43
652,674.00
94,987.50
26,133.60
773,795.10
717,941.40
94,987.50
26,133.60
839,062.50
789,735.54
94,987.50
22,866.90
907,589.94
868,709.09 955,580.00 1,051,138.00 1,156,251.80 1,271,876.98 1,399,064.68
94,987.50
94,987.50
94,987.50
94,987.50
94,987.50 94,987.50
19,600.20
16,333.50
13,066.80
9,800.10
6,533.40
3,266.70
983,296.79 1,066,901.00 1,159,192.30 1,261,039.40 1,373,397.88 1,497,318.88
163404.90
50655.52
112,749.38
112749.38
191,857.50
59,475.83
132,381.68
27,222.50
105159.18
226,422.06
70,190.84
156,231.22
27,222.50
129008.72
264,116.41
81,876.09
182,240.32
27,222.50
155017.82
305,253.52
94,628.59
210,624.93
27,222.50
183402.43
350,177.67
108,555.08
241,622.59
27,222.50
214400.09
399,267.57
123,772.95
275,494.62
27,222.50
248272.12
452,939.78
140,411.33
312,528.45
27,222.50
285305.95
511,652.55
158,612.29
353,040.26
27,222.50
325,817.76
112,749.38
0.76
85,254.73
105,159.18
0.66
69,143.86
129,008.72
0.57
73,761.16
155,017.82
0.50
77,071.25
183,402.43
0.43
79,289.93
214,400.09
0.38
80,600.94
248,272.12
0.33
81,160.60
285,305.95
0.28
81,101.76
325,817.76
0.25
80,537.17
El cuadro anterior muestra claramente que el proyecto tiene un flujo de caja positivo,
lo que indica que los ingresos cubren sin problema alguno el total de egresos, además,
la evaluación financiera muestra que los indicadores son positivos, por lo que se
recomienda que el proyecto debe ejecutarse.
22
10. CONCLUSIONES
¾ Los productos que se visualizan como las opciones de producción en serie son
los muebles de jardín para exteriores (compuestos de una mesa y seis sillas
plegables), así como tableros listonados; dichos productos pueden ser
comercializados a buen precio en el mercado Europeo.
¾ Desde el punto de vista técnico, es factible la ejecución del presente proyecto,
pues existe materia prima en le empresa FORESCOM que puede ser
aprovechada por la empresa INFORSA para la realización de productos que
demanda el mercado internacional, donde dichos productos deben ser
elaborados industrialmente para una optimización de los recursos disponibles.
¾ En cuanto al aspecto administrativo, INFORSA cuenta con el personal necesario
para desarrollar los trabajos que demanda una planta industrial de tal
naturaleza, pues cuentan con la experiencia necesaria, sin embargo será muy
importante realizar seguimientos al desarrollo de los trabajos, mediante
capacitación y asistencia técnica en la materia.
¾ Ambientalmente el proyecto pretende utilizar materia prima aprovechada de
las plantaciones forestales y que FORESCOM puede vender a INFORSA, lo que
garantiza un manejo adecuado de los recursos naturales y la sostenibilidad del
medio ambiente por provenir de plantaciones forestales certificadas.
¾ Financieramente, el proyecto es viable, pues así lo demuestran los indicadores
financieros obtenidos que muestran ser positivos y que dan una gran certeza de
los procesos a desarrollar, los cuales serán rentables, obteniendo con ello un
mejor nivel de vida de los trabajadores, generación de empleo, desarrollo
industrial forestal de la región y la generación de divisas al país por la
exportación de los productos.
11. RECOMENDACIONES
¾ Proporcionar el seguimiento debido para la ejecución del presente proyecto
para lograr los resultados esperados en el mismo.
¾ Gestionar el financiamiento necesario para llevar a cabo la fase de ejecución
del proyecto, tanto en entidades que proporcionen donación como en
entidades que puedan otorgar préstamos.
¾ Durante todo el proceso del presente proyecto se recomienda la búsqueda de
otros mercados hacia donde pueden ir dirigidos los productos que van a
fabricarse, así como también la búsqueda de productos alternativos que
puedan ofrecer características de producción factibles y rentables.

Ejemplo de Perfil de Proyecto (Caso Real

Transcripción

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