FONDO DE EMPLEADOS YANBAL

Fondo de Empleados Yanbal
Notas a los Estados Financieros
Comparativos años 2015 - 2014
NOTA No. 1. - ENTIDAD REPORTANTE
El Fondo de Empleados YANBAL fue reconocido como entidad de derecho privado sin ánimo de
lucro, mediante Personería Jurídica No. 0072 del 17 de septiembre de 1989 emanada del
Departamento Administrativo de Cooperativas Dancoop (hoy Superintendencia de Economía
Solidaria) e inscrito en la Cámara de Comercio de Facatativá, con domicilio la ciudad de
Facatativá. Su objeto social es el de fomentar la solidaridad y el ahorro de sus asociados, así
como la prestación de servicios de índole social que busquen el mejoramiento de las
condiciones económicas, sociales y culturales de todos sus asociados.
NOTA No. 2. - PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
El Fondo de Empleados lleva sus cuentas y prepara sus estados financieros de acuerdo a las
normas e instrucciones contables de la Superintendencia de Economía Solidaria y de las normas
de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, establecidas por el decreto 2649 de
1993.
Período contable: Con sujeción a las disposiciones de los estatutos el período contable está
comprendido entre el 1º. de enero y el 31 de diciembre, al final del cual se preparan los estados
financieros.
La Cartera de Crédito de acuerdo con la resolución 1507 de 2001, modificada por la Resolución
1152 de 2002 emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria, estableció los nuevos
criterios para la evaluación, clasificación, calificación y el régimen de provisiones de la Cartera
de Crédito.
Propiedad, Planta y Equipo:
Las propiedades, muebles y equipos de oficina, y equipo de
computación, son registrados al costo. La depreciación de las propiedades, muebles y equipo
de oficina y equipo de computo se calcula sobre los costos aplicando el método de línea recta
con base en la vida útil de los mismos.
Fondo de Liquidez: Está representado en un ENCARGO FIDUCIARIO con BANCO COLOMBIA
F.C.O. como garantía de los Ahorros permanentes, el cual corresponde a un 10% de este.
Inversiones:
Están representadas en Inversiones Temporales “ ANALFE”
Reconocimiento de ingresos, costos y gastos:
Los ingresos, costos y gastos se registran en
cuentas de resultado por el sistema de causación.
Disposiciones Tributarias
De conformidad con la Ley 488 de 1998, los fondos de empleados que desarrollen actividades
financieras, comerciales o de mercadeo, quedan automáticamente gravados como
contribuyentes del impuesto de renta y complementarios. El Fondo de Empleados de Yanbal
desarrolla solamente actividades de ahorro y crédito, presenta declaración de ingresos y
patrimonio y su excedente esta exento de impuesto a la renta, por cuanto es distribuido de
conformidad con la Ley Cooperativa.
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Comparativos años 2015 - 2014
Patrimonio:
Conformado por: Aportes sociales: el 10% de la cuota mensual que cada uno de los asociados
abona a su cuenta, reserva para protección de aportes: el 20% de la distribución de excedentes
según los estatutos, Superávit de patrimonio: auxilio entregado por la empresa YANBAL para la
constitución del FEY.
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)
De conformidad con lo previsto en la Ley 1314 de 2009 y los decretos reglamentarios 2706 y 2784
de diciembre de 2012, el Fondo de Empleados YANBAL está obligado a converger de los
principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia a las normas internacionales
de información financiera (NIIF o IFRS por sus siglas en inglés) tal y como las emite el IASB
(International Accounting Standards Board).
El Fondo de Empleados YANBAL pertenece al Grupo 2, cuyo período obligatorio de preparación
comprendió entre el 01 de enero y el 31 diciembre de 2014, y el de transición comienza el 01 de
enero de 2015; la emisión de los primeros estados financieros comparativos bajo NIIF al 31 de
diciembre de 2016.
NOTA No. 3 - DISPONIBLE
El efectivo a 31 de diciembre comprendía:
CUENTA
2,015
CAJA
Caja Menor
BANCOS Y OTRAS ENTIDADES
Banco de Colombia Cuenta Corriente
Banco Colombia Cuenta Ahorros
Banco Megabanco
Total Disponible
2,014
400,000
400,000
140,096,774
248,873,232
0
389,370,007
83,203,077
65,103,480
100,000
148,806,557
Los valores que conforman este rubro están debidamente conciliados con los extractos
Bancarios.
NOTA No. 4 - INVERSIONES
Las inversiones a 31 de diciembre comprendían:
CUENTA
2,015
2,014
BANCO COLOMBIA ENCARGO FIDUCIAR.
INVERSIONES TEMPORALES – ANALFE
343,074,503
4,083,737
246,991,568
4,083,737
TOTAL INVERSIONES
347,158,240
251,075,305
NOTA No. 5- CARTERA CREDITO DE ASOCIADOS
La cartera créditos de asociados a diciembre 31 comprendía:
2
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CUENTA
Consumo general
Vivienda
Educación
Vehículo
SUBTOTAL CARTERA
PROVISION CARTERA
TOTAL CARTERA
2,015
3,109,363,834
142,896,444
77,145,095
0
3,329,405,373
2,014
3,147,412,751
106,165,944
65,130,923
782,452
3,319,492,070
-33,302,054
-33,328,841
3,296,103,319
3,286,163,229
Los préstamos se liquidan bajo la modalidad de amortización por cuotas iguales a las tasas y
plazos establecidos según el reglamento de crédito, debidamente aprobado por la gerencia ó
comité de crédito ó la Junta Directiva del FEY.
El FEY constituye una provisión general correspondiente al uno por ciento (1%) sobre el total de la
cartera de créditos bruta, lo anterior en cumplimiento de lo determinado por la Circular Básica
Contable y Financiera No. 004 de 2008, en su capítulo II, numeral 6.1.
NOTA No. 6 – CUENTAS POR COBRAR
Las cuentas por cobrar a 31 de diciembre comprendían:
CUENTA
2,015
464,588,902
289,650
0
419,363
465,297,915
Deudores Patronales
Convenios
Anticipo de Contratos y Proveedores
Otras Cuentas por Cobrar
TOTAL CUENTAS POR COBRAR
2,014
455,007,878
0
5,168,780
849,313
461,025,971
Las cuentas Deudores Patronales son los descuentos de nómina que deben al Fondo de
Empleados a Diciembre 31 de 2014. El rubro de Otras Cuentas por Cobrar corresponde a valores
por recaudar de asociados por conceptos diferentes a cartera.
NOTA No. 7 – PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
El saldo a 31 de diciembre es de:
CUENTA
Equipo de computación y comunicación
Muebles y equipo oficina
SUBTOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Menos: Depreciación acumulada
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
NOTA No.8 – CARGOS DIFERIDOS
El saldo a Diciembre 31 era:
3
2,015
14,291,855
5,523,572
19,815,427
2,014
14,291,855
5,523,572
19,815,427
-18,693,313
-15,905,305
1,122,114
3,910,122
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CUENTA
Elementos de Aseo y Cafetería
Útiles y papelería
2,015
0
0
2,014
837,120
770,634
0
1,607,754
2,015
3,339,794,374
106,841,613
3,446,635,987
2,014
3,072,588,835
76,396,465
3,148,985,300
2,015
101,787,197
68,918,944
3,098,538
3,841,944
173,804,678
2,014
91,225,460
78,187,498
6,472,447
252,124
176,137,529
TOTAL CARGOS DIFERIDOS
NOTA No. 9 - DEPOSITOS ASOCIADOS
El Depósito de Asociados al 31 de diciembre comprendía:
DEPOSITO ASOCIADOS
Ahorro Permanente – Programado
Certificados de Depósito CDAT´S
TOTAL DEPOSITOS
NOTA No. 10– CUENTAS POR PAGAR
Las cuentas por pagar a 31 de diciembre comprendían:
CUENTA
Rendimientos Ahorro Permanente
Otras cuentas por pagar
Gastos Causados por pagar
Cuentas por Pagar Exasociados
TOTAL CUENTAS POR PAGAR
Cuentas por Pagar de Exasociados, son los saldos por retiro socios.
Otras cuentas por pagar, corresponden a los valores adeudados a los proveedores de bienes y
servicios que se originan en la intermediación por prestación de servicios y compras a los
asociados, valores que son cancelados en el mes siguiente a corte del ejercicio.
NOTA No. 11 – FONDOS SOCIALES
Los fondos sociales a 31 de diciembre corresponden a los recursos con que cuenta el FEY para
cumplir la labor social, de acuerdo con el fin específico de cada fondo.
CUENTA
Fondo de Imprevistos
Fondo Mutual Otros Fines
Fondo de Desarrollo Empresarial
Fondo de Bienestar Social
TOTAL FONDOS SOCIALES
2,015
79,397,924
54,640,094
11,152,357
0
145,190,374
2,014
71,512,269
37,034,488
9,099,859
8,217,837
125,864,453
2,015
4,787,350
552,129
1,168,233
6,507,712
2,014
3,414,701
457,316
372,539
4,244,555
NOTA No. 12 - OBLIGACIONES LABORALES
Las obligaciones laborales a 31 de diciembre comprendían:
CUENTA
Cesantías
Interés cesantías
Vacaciones
TOTAL OBLIGACIONES LABORALES
4
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NOTA No. 13 - PATRIMONIO
CUENTA
2,015
655,278,557
51,146,670
19,487,615
1,000,000
726,912,843
Capital social
Reservas protección aportes
Resultados del ejercicio
Superávit patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
2,014
632,895,444
42,936,679
20,524,979
1,000,000
697,357,102
NOTA No. 14– INGRESOS
Los ingresos al 31 de diciembre comprendían:
CUENTA
2,015
464,558,619
13,065,527
477,624,146
Intereses Créditos
Financieros
TOTAL INGRES0S
2,014
455,739,855
10,140,187
465,880,042
NOTA No. 15– COSTOS POR SERVICIOS
Los Costos por Servicios o Gastos de Bienestar Social al 31 de diciembre comprendían:
CUENTA
2,015
85,115,382
87,111,949
51,240,000
19,800,000
13,025,789
7,560,000
9,284,855
0
0
273,137,975
Detalle Fin de Año
Intereses Asociados - Ahorro Permanente
Bonos
Detalle Asociado
Póliza Funeraria y Auxilios
Día del Niño
Intereses CDAT´S
Gastos Fondo de Solidaridad
Impuesto del 4 por mil
TOTAL GASTOS BIENESTAR SOCIAL
2,014
97,060,000
85,795,169
46,220,000
19,505,000
15,250,319
7,800,000
6,262,232
1,784,000
19,541
279,696,260
NOTA No. 16 – GASTOS
Corresponde a los pagos y / o causaciones en que incurre el fondo para cumplir con su objeto
social a 31 de diciembre comprendía:
CUENTA
2,015
81,733,478
85,783,130
10,714,174
2,788,008
3,979,765
184,998,556
Generales
De personal
Financieros
Depreciaciones
Provisiones
TOTAL GASTOS
5
2,014
73,999,037
73,885,033
8,995,173
2,788,008
5,991,551
165,658,802
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Gastos administrativos detallados así:
RELACION GASTOS DE PERSONAL
Sueldos
Aportes Patronales
Prestaciones Sociales
Dotación
Bonificaciones
Indemnizaciones
TOTAL GASTOS DE PERSONAL
RELACION GASTOS GENERALES
Honorarios
Sistematización
Cafetería
Transportes
Gastos Fondo de Educación
Contribuciones y Afiliaciones
Papelería y Útiles de Oficina
Impuestos
Gastos Legales
Gastos de Viaje
Servicios Públicos
Arrendamientos
Gastos Varios
Seguros
Portes y Cables
Gastos de Asamblea
TOTAL GASTOS GENERALES
LUZ MARINA RUIZ MEDINA
Representante Legal
Principal
2,015
54,489,996
16,700,342
14,045,272
2,014
45,824,868
15,069,932
10,590,233
547520
0
0
85,783,130
0
2,400,000
0
73,885,033
2,015
24,053,280
14,375,882
8,139,206
7,924,846
6,265,050
5,863,329
3,770,751
2,460,000
2,384,830
2,108,609
1,674,227
1,436,587
407,859
779,022
90,000
0
81,733,478
2,014
24,203,440
15,065,171
8,195,356
7,965,684
585,000
4,637,701
4,229,870
3,000,000
159,420
0
1,335,592
1,038,905
1,005,814
777,084
0
1,800,000
73,999,037
CARLOS ANDRÉS CUPAJITA DEDIOS
Contador Público
T.P. 136818 - T
HELIANA RODRIGUEZ
Revisor Fiscal Delegada
REVISAR AUDITORES
T.P. 80427-T
(ver informe adjunto)
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