1 Banco Santa Cruz

Transcripción

1 Banco Santa Cruz

M E M O R I A
2 0 1 2
Banco Santa Cruz
1
Una gestión centrada
en nuestros clientes
visión
Ser uno de los principales bancos de La República Dominicana,
preferido por sus clientes debido al entendimiento de sus necesidades
y el desarrollo de soluciones a su medida, valorado por sus
accionistas por su rentabilidad y adecuada administración del riesgo
y diferenciado por su compromiso con sus empleados y la comunidad.
2
Banco Santa Cruz
Banco Santa Cruz
1
Carta del presidente
Estimados accionistas
Nos complace presentar a la consideración de los señores accionistas del Banco Santa Cruz, la memoria
anual correspondiente al ejercicio social comprendido entre el 1ro. de enero y el 31 de diciembre del
año 2012, la cual reseña las actividades más relevantes del Banco, así como los estados financieros
auditados, el dictamen de los auditores independientes y la opinión de los comisarios.
Como podrán observar en estas memorias, durante el 2012 Banco Santa Cruz logró cumplir ampliamente
las metas institucionales planteadas para el ejercicio, destacándose altos niveles de rentabilidad del Banco,
con utilidades ascendentes de RD$369 millones, para una rentabilidad sobre el patrimonio de 28.22%.
Es importante destacar que el año 2012 representó un reto para las actividades financieras en término
general, debido básicamente al proceso electoral que dominó la primera mitad de año, así como las altas
tasas de interés que predominaron durante esos primeros meses. Para superar con éxito esos desafíos,
nuestra institución desarrolló una estrategia basada en el desarrollo de nuevas líneas de negocios.
La diversificación de ingresos y de líneas de negocios, la adecuada calidad de nuestros activos, sólidos
indicadores de calidad de cartera, además de conservadoras políticas de riesgo, permitieron a nuestra
institución mostrar un fortalecimiento en la evolución de los principales indicadores de gestión.
Estos resultados financieros incluyen el desempeño extraordinario por tesorería que contribuyó a soportar
la carga de las nuevas operaciones, mejorar la eficiencia e incrementar la cobertura de la cartera vencida.
En ese orden el Banco obtuvo una expansión de los activos del orden de 30% y un índice de morosidad
de cartera de 2.5%, los cuales reflejan un crecimiento sano y sostenido, superando ampliamente los
objetivos planteados en el plan de negocio.
Durante el año dimos continuidad a la campaña “Visualízate”, con el objetivo de apoyar la gestión de negocios,
posicionando los productos de crédito, con un concepto que promueve a nuestros clientes la libertad de
verse disfrutando lo que quieren tener, porque pueden lograrlo a través de nuestras soluciones financieras.
En adición podemos destacar la apertura de seis nuevos centros de negocios, tres en Santo Domingo,
dos en Santiago y uno en Las Terrenas, concluyendo el 2012 con un total de veinte y dos (22) Centros de
Negocios ubicados en puntos estratégicos de las principales ciudades del país, siendo nueve en Santo
Domingo, seis en Santiago y uno en las ciudades de Moca, San Francisco de Macorís, Sosua, Cabarete,
Higuey, Terrenas y Bávaro.
Los éxitos acumulados en este año han sido posibles gracias al apoyo y confianza de ustedes nuestros
accionistas, del Consejo de Directores así como de la entrega de nuestros ejecutivos y empleados. Es
para nosotros un honor expresarles nuestro profundo agradecimiento .
Atentamente,
Fausto Pimentel
Presidente Ejecutivo
2
Banco Santa Cruz
Banco Santa Cruz
3
SILVINO
PICHARDO
Director
LUIS EMILIO
PAPATERRA
Director
LEONARDO
HINCAPIÉ
Director
FAUSTO ARTURO
PIMENTEL PEÑA
Presidente
FERNANDO
ROSARIO
Director
FAUSTO ARMANDO
PIMENTEL PEÑA
Secretario
FAUSTO ARIEL
PIMENTEL PEÑA
Director
RUBEN
REYNOSO
Vicepresidente
Consejo de Directores
4
Banco Santa Cruz
Banco Santa Cruz
5
COMPOSICIÓN DE CARTERAS POR PRODUCTOS
PRÉSTAMOS
AL 31.12.2012
Informe
del Consejo de Directores
6
ESTIMADOS ACCIONISTAS:
en el desarrollo de nuestro modelo de rentabilidad.
NOS COMPLACE DARLES LA BIENVENIDA EN ESTA
Nos es grato informarles que durante este período
ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA ANUAL, CON EL
nuestra institución alcanzó los objetivos presupuestales
PROPÓSITO DE SOMETER A SU CONSIDERACIÓN, EL
que nos habíamos trazado, logrando resultados
INFORME DE GESTIÓN ANUAL CORRESPONDIENTE A
financieros sobresalientes.
LAS ACTIVIDADES MÁS RELEVANTES DESARROLLADAS
En término de crecimiento cuantitativo, nos complace
POR NUESTRA INSTITUCIÓN DURANTE EL PERÍODO
informar que al 31 de diciembre del 2012 los
COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO Y EL 31 DE
activos totales del Banco Santa Cruz alcanzaron
DICIEMBRE DEL AÑO 2012.
la cifra de RD$18,691 millones, experimentando
Durante 2012, Banco Santa Cruz experimentó un
un aumento de RD$4,386 millones, equivalente al
positivo desempeño en su gestión, logrando cumplir
30% de crecimiento con relación a los RD$14,305
ampliamente las metas institucionales definidas
millones obtenidos en el año 2011.
por las prioridades estratégicas de crecimiento,
Este crecimiento fué promovido por un importante
rentabilidad, eficiencia, nichos de mercado y el
incremento de los depósitos del público, los cuales
aumento de la vinculación de nuestros clientes.
alcanzaron la suma de RD$16,095 millones, superando
En ese sentido, la gestión del Banco estuvo enfocada
en RD$3,907 millones el valor alcanzado en el 2011,
en profundizar la relación con nuestros clientes,
cuando sumaron la cifra de RD$12,188 millones,
mejorando la gestión y calidad del servicio. Asimismo
lo que equivale a un crecimiento de un 32% con
fueron eficientizados los procesos que impactan
relación al año anterior.
Banco Santa Cruz
HIPOTECARIO
9.6%
CONSUMO
COMERCIALES
23.6%
66.8%
DEPÓSITOS
AL 31.12.2012
CUENTAS DE AHORRO
24.6%
CUENTAS CORRIENTES
6.6%
C.F Y PLAZOS
68.8%
Banco Santa Cruz
7
COMPOSICIÓN POR TIPO DE MONEDA
DEPÓSITOS
PRÉSTAMOS
EN MONEDA
EXTRANJERA
EN MONEDA
NACIONAL
44%
8
56%
EN MONEDA
EXTRANJERA
EN MONEDA
NACIONAL
20%
80%
Este importante crecimiento permitió a Banco Santa
de un 70%,mientras que la participación de los
así como una mayor diversificación de los ingresos.
préstamos desde su origen, hasta la formalización
Cruz mantener una holgada posición de liquidez
préstamos personales e hipotecarios representó
Estos resultados financieros incluyen resultados
y desembolso, con el propósito de sustituirlos por
durante todo el período, finalizando el 2012 con
un 30% del total de la cartera.
extraordinarios por tesorería que contribuyeron
procesos que consuman el mínimo de recursos
disponibilidades totales de RD$4,674 millones, lo
El patrimonio neto de nuestra institución se situó
a soportar la carga de las nuevas operaciones,
y máxima rapidez de respuesta. Los cambios
cual representa un 25% del total de activos y un
al cierre del 2012 con un saldo de RD$1,791
mejorar la eficiencia e incrementar la cobertura
impactaron la estructura organizacional la cual
29% del total de depósitos del público.
millones, experimentando un aumento de RD$325
de la cartera vencida.
fue adecuada al nuevo modelo, y de igual manera
La cartera de crédito neta, por su parte, alcanzó
millones, equivalente al 22% de crecimiento con
El ejercicio que termina fue de vital importancia
se revisaron las atribuciones y las competencias
la suma de RD$7,345 millones, destacándose el
relación al cierre del 2011, con lo cual nuestra
en términos de logros cualitativos, ya que como
alineadas al nuevo enfoque estratégico.
índice de morosidad de ésta, el cual se situó en
institución obtuvo un el índice de solvencia de
consecuencia de la profundización de nuestro
Durante el año, Banco Santa Cruz continuó con la
2.5%, lo que refleja la excelente gestión del riesgo,
15.21 al finalizar el año.
modelo de actuación comercial, iniciado en el 2010,
campaña “Visualízate”, con el objetivo de apoyar la
el manejo prudente y el apego a las normas, que
Es importante destacar que el año 2012 representó
durante el año se implementaron importantes
gestión de negocios, posicionando los productos de
han permitido a Banco Santa Cruz mantener niveles
un reto para las actividades financieras en término
transformaciones operativas con el propósito de
crédito, con un concepto que promueve a nuestros
mínimos de riesgos en su cartera de crédito.
general, debido básicamente al proceso electoral
mejorar la productividad, la eficiencia y sobre todo
clientes la libertad de verse disfrutando lo que
Es importante destacar que estos recursos fueron
que dominó la primera mitad de año, así como las
reducir el tiempo de entrega de nuestros productos
quieren tener, porque pueden lograrlo a través de
dirigidos principalmentea los sectores productivos
altas tasas de interés que predominaron durante
y servicios para impactar de manera positiva en
nuestras soluciones financieras.
como la pequeña y la mediana empresa, la
los primeros meses. Para superar con éxito esos
el nivel de satisfacción de nuestro cliente. De
En adición podemos destacar la apertura de seis
industria manufacturera, el turismo, la agricultura,
desafíos, nuestra institución desarrolló una estrategia
manera muy particular se continuó con el proyecto
nuevos centros de negocios, tres en Santo Domingo,
la construcción, entre otros, en una proporción
basada en el desarrollo de nuevas líneas de negocios
de rediseñar todo el proceso de otorgamiento de
dos en Santiago y uno en Las Terrenas, concluyendo
Banco Santa Cruz
Banco Santa Cruz
9
el 2012 con un total de veinte y dos (22) Centros
BANCA PERSONAL
de Negocios ubicados en puntos estratégicos de
En el transcurso del año 2012, Banca Personal tuvo
las principales ciudades del país, siendo nueve
una destacada participación, logrando incrementar
en Santo Domingo, seis en Santiago y uno en las
la participación de los programas de préstamos
ciudades de Moca, San Francisco de Macorís, Sosua,
personales dentro del total de nuestra cartera,
Cabarete, Higuey, Terrenas y Bávaro.
impactando positivamente la rentabilidad y el
Distinguidos señores accionistas, como muestran los
margen financiero de nuestra de nuestra institución.
estados auditados a su disposición, el desempeño
En cuanto a la calidad de servicio, el banco se
de Banco Santa Cruz durante el pasado año
concentró en la restauración de los centros de
arrojó utilidades brutas por un valor de RD$441
negocios para seguir profundizado el proceso de
millones, que luego de segregar el monto de pago
segmentación de clientes con énfasis en la atención
de impuesto sobre la renta, ascendente a RD$72
personalizada y al mismo tiempo destacamos la
millones, resultaron utilidades netas por valor de
apertura de seis nuevos Centros de Negocios,
RD$369 millones.
el fortalecimiento de la estructura gerencial, la
Este excelente resultado es producto de la
diversificación de productos personales, y el
implementación de diferentes estrategias que
crecimiento de 33% y 22% en las carteras de
posicionaron a Banco Santa Cruz en el camino
crédito y depósitos de personas, respectivamente.
de lograrlas metas trazadas en sus diferentes
El 29% del crecimiento en la cartera de créditos
líneas de negocios de Banca Personal, Empresa,
de personas fue aportado por el área de canales
Tesorería e Internacional y cumplir con los objetivos
de productos y ventas, unidad de colocación de
planteados en su plan de negocio.
préstamos captados a través de las inmobiliarias y
Emisión de 20,351 nuevas tarjetas de crédito
BANCA EMPRESARIAL
constructoras, concesionarios y dealers, así como
durante el año, representando un aumento de
Para el año 2012 la gestión de esta unidad, estuvo
también tiendas de artículos o servicios. A través
un 43% con relación al año anterior.
centrada en la aplicación de la estrategia de
de esta unidad, hemos creado alianzas estratégicas
Facturación ascendente a RD$3,815 millones,
crecimiento, consolidación y profundización de
con un gran número de establecimientos, para
en compras realizadas por nuestros clientes,
nuestra cartera de clientes, así como la captación de
facilitar la entrega de productos especializados a
representando un incremento de RD$720MM,
clientes nuevos dentro del segmento, acercándolos
nuestros clientes.
correspondiente a un 23%, al total de compras
al Banco a través de ofertas de productos y servicios
Por su parte, el producto de Tarjetas de Crédito, ha
del 2011.
diseñados para satisfacer las expectativas del
tenido gran impacto dentro del segmento de Banca
Implementación de nueva plataforma tecnológica
mercado medio.
Personal, representando una participación de un
propia, para el procesamiento interno y
El balance consolidado de la cartera activa de
25% de esta línea de negocios.
autorización de nuestras tarjetas.
esta línea de negocios cerró el año con la suma
Dentro de los principales logros de la unidad de
Fortalecimiento y aplicación del equipo de
de RD$4,303 millones, arrojando un crecimiento
Tarjetas de Crédito, se destaca:
ventas.
durante el período de 9%, con un perfil de riesgo
Incremento de un 24% en la cartera de crédito,
Cuatro nuevas alianzas de marcas compartidas
ceñido a las mejores prácticas y en apego a nuestras
con relación al 2011.
de Visa Débito.
políticas internas, manteniendo un índice de cartera
Se actualizaron
las políticas
y procedimientos
para agilizar
las interacciones
con nuestros clientes
10
Banco Santa Cruz
Disminución de un 7.47% a un 5.52%, la cartera
RENTABILIDAD Y EFICIENCIA
2012
2011
MARGEN FINANCIERO NETO
RD$ 1,155,894,251.00
RD$ 755,296,301.00
RESULTADO DEL PERÍODO
RD$
369,155,852.00
RD$ 201,401,023.00
RENTABILIDAD/ACTIVOS
2.15%
1.56%
RENTABILIDAD/CAPITAL
30.19%
18.46%
RENTABILIDAD/PATRIMONIO
23.43%
14.25%
ÍNDICE DE EFICIENCIA
71.83%
77.12%
vencida de 1%.
vencida de Tarjetas de Crédito, con relación al
2011.
Banco Santa Cruz
11
ESTRUCTURA
CENTROS DE NEGOCIOS
2011
22
16
CAJEROS AUTOMATICOS
34
25
EMPLEADOS
810
676
119,555
105,110
CLIENTES
12
2012
Desde el punto de vista de las inversiones, logramos
TECNOLOGÍA, INNOVACIÓN
ingresos netos ascendentes a RD$1,031 millones
Durante el año 2012 se continuó con el fortalecimiento
de pesos, un crecimiento de 122% con respecto al
de la infraestructura tecnológica, especialmente se
año anterior, basado en la ampliación de nuestros
destaca la expansión de la virtualización de servidores,
canales de ventas a través de las sucursales del
la cual continuará mejorando el desempeño en el
Banco y en la ejecución oportuna de nuestra
procesamiento de las operaciones, brindando alta
estrategia de tesorería.
disponibilidad, optimizando el uso de recursos y
mejorando el desempeño de las aplicaciones del
Banco para garantizar la calidad del servicio a través
OPERACIONES
de las sucursales, y de los canales electrónicos
Durante el ejercicio del 2012, la gestión del área
como el internet Banking y Telebanco.
de Operaciones estuvo enfocada en fortalecer los
De igual modo, se destaca la implementación
lineamientos y procedimientos de los acuerdos de
de una nueva solución de Firewalls y equipos de
servicios, especialmente aquellos que tienen que
seguridad de redes, que robustecen la red interna y
ver con los procesos de préstamos y los servicios
externa con equipos Firewalls de red que permiten
brindados a través de nuestras sucursales y canales
el manejo de todo el tráfico saliente y entrante del
alternos a fin de alcanzar mejoras sustanciales
Banco, brindando seguridad, balanceo de carga,
dentro de los procesos, con el propósito de reducir el
redundancia de proveedores, control de los accesos
tiempo de entrega e impactar la calidad del servicio.
a Internet y representan la plataforma para soportar
Del mismo modo se desarrollaron nuevos
el crecimiento de los Centros de Negocios y puntos
En otro orden, la cartera de depósitos a finalizó el
De igual manera ampliamos la red de bancos
indicadores de desempeño con miras a establecer
de ventas durante los próximos años.
período con un balance consolidado de RD$4,509
corresponsales en el exterior de primer orden tanto
una cultura de calidad y medición en todos los
Se continuó con el desarrollo de nuestras habilidades
millones, alcanzando un crecimiento de 14% con
en Estados Unidos como en Europa con lo cual se
procesos dentro del Banco.
en el procesamiento de transacciones con tarjetas
relación al año anterior.
agilizan los de pagos internacionales en todos los
Por otro lado, con miras a mantener y garantizar
de débito y crédito así como también en la
Con la intención de seguir penetrando el
tipos de monedas.
la eficiencia en las operaciones del Banco, se
automatización de los pagos vía transferencias con
mercado empresarial mediano, se concluyó con
actualizaron las políticas y procedimientos de las
el propósito de hacerlas más rápitas y eficientes,
la implementación de los productos Factoring y
mayorías de los procesos y productos mejorando el
tanto a través de sucursales como de nuestros
Confirming, los cuales están disponibles a través
TESORERÍA
ambiente de control y mitigando riesgos operativos.
canales electrónicos.
de nuestros Centros de Negocios a nivel nacional.
El año 2012 mostró ser un año de consolidación
Cabe destacar la creación del archivo central de
En otro orden, se implementó el área ServiceDesk,
de nuestra gestión a través de una administración
cliente, a través del cual se protege y actualiza la
con el objetivo de contar con un punto único de
más fina de los descalces entre los activos y los
información de nuestra base de datos de manera
contacto que apoye el soporte técnico dentro y
BANCA INTERNACIONAL
pasivos, así como del margen financiero, el cual se
centralizada.
fuera de la organización, asegurando la operación
Durante el año 2012 la división internacional
mantuvo por encima del 10% durante todo el año.
del negocio en todo momento y la calidad de los
continuó ofreciendo sus servicios de financiamiento
En esa misma línea, logramos disminuir nuestro
servicios, así como definir acuerdos de niveles
al comercio exterior, dirigido a los clientes de
costo de fondos de un 10.29% a un 6.37% al cierre
de servicio, de manera tal que se garantice que
Banca Empresarial con el propósito de apoyar
del 2012, obedeciendo nuestra estrategia de mix
los requerimientos sean tratados con la prioridad
las actividades de importación y exportación de
de depósitos y créditos plasmada en nuestro plan
adecuada, en los tiempos acordados y con el
nuestros clientes.
estratégico de negocios.
monitoreo necesario.
Banco Santa Cruz
Banco Santa Cruz
13
La visión de
la administración
integral de riesgos
ha sido un elemento
fundamental en
la toma de decisiones
de la alta gerencia
software, el cual permite hacer más eficiente la
permite integrar todos los subsistemas del personal
administración de éstos.
bajo una filosofía que considere al ser humano
Continuamos en el año con la implementación del
como el más importante en el proceso productivo
sistema de Gestión de Riesgo Operacional (SGRO),
y que, por tanto, deba ser comprendido y tratado
impartiéndose durante el año numerosos talleres
en su individualidad.
al personal del Banco para fortalecer la cultura
Igualmente durante el 2012 el Banco continuó
de riesgos.
fortaleciendo la capacitación y formación del personal
Respecto a Prevención de Lavado de Activos y
en diferentes temas de interés entre los cuales
Financiamiento del Terrorismo, además del énfasis
podemos mencionar: ventas, crédito, servicio al
continuo en el monitoreo de las operaciones, se creó
cliente, supervisión, prevención de lavado de activos,
la Unidad de Conozca su Cliente con el propósito de
entre otros. Asímimo el área directiva participó de
mantener actualizado la información y los perfiles
un programa de coaching individual para fortalecer
de nuestros clientes.
las habilidades y destrezas de liderazgo.
GESTIÓN DEL RIESGO
En el cumplimiento regulatorio, se implementaron
Durante este año hemos experimentado un
Durante nuestra gestión Banco Santa Cruz ha
con éxito los nuevos requerimientos de información
excelente desempeño de nuestras operaciones,
basado su crecimiento en el cumplimento estricto
establecidos por la SIB y se fortalecieron los
impactando favorablemente en el crecimiento
de las normas regulatorias y en una adecuada
controles y las responsabilidades en lo relativo al
de nuestros principales indicadores financieros,
administración integral de riesgos bajo el enfoque
cumplimiento de las normativas vigentes.
logrando significativas cifras de crecimiento, liquidez,
de las mejores prácticas internacionales, lo que ha
14
solvencia y rentabilidad, fortaleciendo nuestra
permitido el progreso y afianzamiento de la solidez
RECURSOS HUMANOS
trayectoria de excelencia y con el compromiso de
de la Institución.
Durante el 2012 continuamos fortaleciendo nuestro
nuestro equipo humano para seguir identificando
La visión de la administración integral de riesgos
equipo gerencial, con el objetivo de seguir brindando
oportunidades de crecimiento y creación de valor
ha sido un elemento fundamental en la toma de
a nuestros clientes una diferencia clara en las
para nuestros accionistas, clientes, empleados y
decisiones, práctica que ha sido posible gracias
relaciones con los mismos, basada en el conocimiento,
la sociedad.
al desarrollo eficiente de la cultura de riesgos.
servicio personalizado y el desarrollo de una relación
Estimados accionistas, al concluir este informe nos
Además, la independencia de la unidad de riesgos
de compromiso y lealtad de largo plazo.
complace manifestar nuestro cálido agradecimiento
de las áreas operativas ha permitido una eficaz
El impacto en el crecimiento del personal durante
por su confianza y apoyo en nuestra gestión de
identificación, medición y control de los riesgos.
el año 2012 fue de un 24.33%, iniciando el año
negocios.
En cuanto al riesgo de crédito, se actualizaron las
con 676 colaboradores y finalizando con 810. Este
De igual manera extendemos nuestra gratitud a
políticas de crédito en función de la nueva dinámica
crecimiento fue principalmente en las áreas de
los empleados, funcionarios y consejeros por su
del negocio. Asimismo se desarrollaron nuevas
negocios y operaciones, soportando la estrategia de
lealtad, solidaridad y vocación al trabajo
herramientas para la identificación, medición y control
crecimiento con la apertura de los nuevos centros
del riesgo de Banca Empresa y la Banca Personal,
de negocios.
haciendo énfasis en un modelo calificación interna
De acuerdo con el plan estratégico del área, se
y monitoreada a través de informes periódicos del
desarrolló el proyecto de “Gestión de recursos
comportamiento de la cartera.
humanos basado en competencias”, incluyendo
Fausto Pimentel
En cuanto a riesgo de mercado, durante el 2012
la instalación del Software Compers para su
se finalizó con la implementación de un nuevo
administración. El modelo de gestión por competencias
Presidente
Consejo de Directores
Banco Santa Cruz
Banco Santa Cruz
15
Indicadores financieros
ACTIVOS
CARTERA DE DEPÓSITOS
Valores en Millones de RD$
8,010
2008
16
9,853
12,389
2009
2010
Banco Santa Cruz
2012
14,305
2011
18,691
2012
6,401
2008
8,195
2009
10,395 12,188
2010
2011
16,095
2012
CARTERA DE CRÉDITO NETA
4,464
2008
5,409
2009
5,442
2010
6,399
7,345
2011
2012
MARGEN FINANCIERO NETO
244.3
2008
325.9
2009
661.6
2010
755.3
2011
1,155.9
2012
Banco Santa Cruz
17
Entendemos
sus necesidades
Logros 2012
NUEVOS PRODUCTOS Y SERVICIOS
Factoring y Confirming
Pago de impuestos a la DGII
Con el propósito de incentivar el dinamismo comercial,
Durante el 2012, incorporamos el pago en línea
Banco Santa Cruz lanza nuevos instrumentos
de todos los impuestos de la Dirección General de
financieros para la gestión de cobros y pagos de
ImpuestosInternos, a traves de nuestrasoficinas
facturas, conocidos como Factoring y Confirming,
en todo el país y próximamenteestarádisponible
los cuales permiten a las pequeñas y medianas
a traves de Bancanet.
empresas, el acceso al financiamiento, gracias a
El Factoring consiste en un contrato mediante el
EFICIENCIA
Mejora de tiempos de respuesta
cual una empresa vende sus cuentas por cobrar al
Con el propósito de mejorar los compromisos
Banco Santa Cruz, quienes le realizaran el pago por
interdepartamentales se implementó un proyecto
adelantado correspondiente a esos documentos,
de acuerdo de niveles de servicios en las solicitudes
cobrando una comisión. Así la empresa obtiene
de tarjetas de crédito, en el que se evaluaron todos
dinero efectivo inmediato y otorga al Banco la
los procesos y gestiones que intervienen, tales como
responsabilidad de cobrar a los deudores en el
mensajería, gestión de ventas, interacciones en
tiempo acordado.
centros de negocios, apoyo administrativo, producción,
El Confirming es un instrumento para el pago a
evaluación de crédito, embozado y distribución,
suplidores, de modo que puedan disponer del
optimizando de esa forma las actividades de las
cobro de la factura de manera anticipada a la fecha
áreas involucradas.
liquidez que obtienen con el uso de los mismos.
Ofreciendo soluciones financieras
que agregan valor a nuestros clientes
18
Banco Santa Cruz
de vencimiento del pago pactado con la empresa.
Banco Santa Cruz
19
Eficientizamos los procesos
logrando reducir los tiempos de respuesta
Entregando
un servicio oportuno
La ejecución del piloto resultó en la reducción del
Posicionamiento financiero
tiempo de entrega de los plásticos de 8 a 3 días
Banco Santa Cruz, se posicionó en el 7mo. lugar
laborables. Asimismo, se mejoró la distribución
dentro de los 15 bancos que componen la banca
de los plásticos al interior del país, entregándolos
múltiple, logrando crecimientos a nivel de activos,
directamente al domicilio del cliente.
cartera y depósitos que lo ubican dentro de los 5
En ese mismo orden, el Banco inició una cultura de
bancos de mayor crecimiento porcentual del período.
medición dentro de las áreas de caja y plataforma
El crecimiento logrado se ejecutó manteniendo los
en las oficinas, con la finalidad de optimizar los
lineamientos internos de calidad de la cartera y los
tiempos de espera y operación del cliente, buscando
niveles de liquidez que lo posicionan como uno de
garantizar la mejor calidad y servicio brindado.
los bancos más líquidos del sector múltiple.
Durante la realización de este piloto en tres de
Los resultados obtenidos en el período han
los centros de negocios de Santo Domingo, fueron
sido producto de un manejo efectivo del margen
crearos estándares e indicadores de calidad para
financiero y una exitosa gestión de tesorería,
mejorar el desempeño de las áreas en cuestión y
permitiendo al Banco Santa Cruz alcanzar una
replicar el modelo al resto de los centros de negocios
rentabilidad sobre los activos de 2.15% y sobre el
a nivel nacional.
patrimonio de 23.43%, que lo posicionan dentro de
De igual manera, se obtuvo la afiliación en Cardnet
los primeros cinco bancos de mayor rentabilidad
que permite brindar a los clientes comerciales, la
en el ranking de la banca múltiple.
oportunidad de manejar y liquidar transacciones
en dólares, al recibir pagos de clientes extranjeros
utilizando la tarjeta de crédito en los consumos
efectuados en sus respectivos establecimientos.
En otro orden, el Banco realizó mejoras en el
sistema de préstamos, con fines de brindar mayores
facilidades en los diferentes puntos de ventas
afiliados a través de un esquema de aprobación
inmediata, garantizando un servicio oportuno.
20
Banco Santa Cruz
Banco Santa Cruz
21
Acercándonos
más
Ampliamos nuestra red
de Centros de Negocios
22
Banco Santa Cruz
Banco Santa Cruz
23
EXPANSIÓN
Nuevos Centros de Negocios
Durante el 2012, el Banco Santa Cruz inauguró
nuevas oficinas en Santo Domingo en la Plaza
Galerías de Naco y en la Av. Camino Chiquito de
Arroyo Hondo, asimismo en alianza estratégica
con las tiendas Plaza Lama, inauguró dos nuevos
Centros de Negocios en sus tiendas de Santo
Domingo y Santiago.
En ese orden el Banco eleva a 6 el número de oficinas
ubicadas Santiago, con su inauguración dentro de
las nuevas instalaciones de la Ferretería Bellón.
Banco Santa Cruz inauguró un nuevo centro de
negocios en la Región Nordeste, ubicado en Las
Galerías de Naco
Las Terrenas
Ferretería Bellón
Plaza Lama en Santiago
Terrenas, Samaná, ampliando su red y dando
continuidad a la estrategia de posicionamiento y
expansión a nivel nacional para poder estar cada
día más cerca de sus clientes.
Estas aperturas se alinean con el objetivo estratégico
de brindar una cobertura adecuada a sus clientes
para entregarles soluciones financieras adaptadas
a sus necesidades, que mejoren la calidad de vida
de las personas y aporten al desarrollo del comercio.
Con estas nuevas inauguraciones, el Banco Santa
Cruz eleva a 22 su número de oficinas a nivel
nacional, de las cuales nueve están ubicadas en la
ciudad de Santo Domingo, seis en Santiago,una en
San Francisco de Macorís, Moca, Sosua, Cabarete,
Plaza Lama en Santo Domingo
Bávaro, Higüey y Las Terrenas.
Arroyo Hondo
24
Banco Santa Cruz
Banco Santa Cruz
25
Actividades
Yolanda Valdez, Guillermo Horta, Giomar Tiffer y Fausto Pimentel.
EXPO CIBAO
ANADIVE
CONFERENCIA SOBRE LAVADO DE ACTIVOS
Durante el mes de septiembre, Banco Santa Cruz participó en la Vigésima
Banco Santa Cruz, respaldó el
Banco Múltiple Santa Cruz ofreció a su equipo de negocios, una conferencia
Quinta Versión de la Feria Multisectorial Expo Cibao 2012, la feria comercial,
financiamiento de vehiculos
sobre el Panorama 2012 del lavado de dinero en Latinoamérica, con el
industrial y de promoción del Cibao más importante, organizada por la
durante la Auto Feria Anadive
objetivo mantener una cultura de cumplimiento y prevención, fortaleciendo
Cámara de Comercio y Producción de Santiago en el complejo deportivo
2012, que cada año organiza la
los métodos y prácticas para identificar sus clientes, conocer su perfil
La Barranquita, de Santiago. Durante la feria, Banco Santa Cruz ofreció
Asociación Nacional de Agencias
financiero y lanaturaleza de las operaciones de los mismos.
en su stand facilidades de financiamientos para el sector comercial y
Distribuidoras de Vehículos,
La conferencia estuvo a cargo de Guillermo Horta,CAMS, Director de la
público en general.
Regional Norte, con el objetivo de
Oficina Global de Delitos Financieros de Bank of America Merrill Lynch
dinamizar este sector en Santiago
para la Región Andina, Centroamérica, El Caribe y México.
y la región del Cibao. Esta feria
contó con la participación de 64
dealers y fue realizada en los
Jardines del Gran Teatro.
26
Banco Santa Cruz
Banco Santa Cruz
27
Comprometidos
con sus logros
PORTAFOLIO DE
PRODUCTOS Y SERVICIOS
Servicios financieros personales:
Banco Santa Cruz cuenta con un completo portafolio
Cuentas de ahorro en pesos, dólares y euros
de productos dirigidos a servir de manera especial
Cuentas Corrientes y Remuneradas
y oportuna a los clientes de su mercado objetivo.
Certificados financieros en pesos y en dólares
Además dispone de los principales accesos
Préstamos personales, hipotecarios y de
electrónicos, como la amplia red de cajeros
vehículos
automáticos, así como también el Bancanet
Tarjetas de crédito VISA Clásica, Gold, Platinum,
y Telenlace,los cuales permiten consultas y
Full Car
transacciones disponibles las 24 horas del día a
Tarjeta VISA Débito
través de internet o vía telefónica, respectivamente.
Multicrédito
Servicios financieros empresariales:
Cuentas Corrientes y Remuneradas
Pagos de nómina electrónica
Tarjetas de Crédito Empresarial y Flotilla
Préstamos para flotillas de vehículos, para
inversión, líneas de crédito
Factoring
Confirming
Servicios de banca internacional:
Cartas de crédito
Cobranzas locales e internacionales
Fianzas aduanales
Respaldando proyectos
para el crecimiento y dinamismo comercial
28
Banco Santa Cruz
Línea de pago a suplidores
Banco Santa Cruz
29
Equipo Ejecutivo
WILSON
BATISTA
VP Administración
de Crédito
30
Banco Santa Cruz
MARÍA DEL PILAR
PERALTA
VP de Recursos Humanos
RAFAEL
REYES
VP de Auditoría
HERIBERTO
GÓMEZ
VP de Operaciones
RAFAEL
JIMINIÁN
VP Ejecutivo
de Negocios
YOLANDA
VALDEZ
VP de Riesgos
y Cumplimiento
EDUARDO
MARRERO
VP de Banca
de Negocios Empresariales
JOSÉ
MARTÍNEZ
VP de Banca
de Negocios Personales
SAMUEL
FRANCISCO
VP de Tecnología
Banco Santa Cruz
31
Principales Ejecutivos
FAUSTO ARTURO PIMENTEL PEÑA Presidente
RAFAEL JIMINIÁN Vicepresidente Ejecutivo de Negocios
EDUARDO MARRERO VICEPRESIDENTE Banca Empresarial
JOSÉ ANTONIO MARTÍNEZ ORTÍZ Vicepresidente Banca Personal
YOLANDA VALDEZ BREA Vicepresidente de Riesgos y Cumplimiento
SAMUEL FRANCISCO Vicepresidente de Tecnología de la Información
HERIBERTO GÓMEZ Vicepresidente de Operaciones
RAFAEL REYES Vicepresidente de Auditoría
WILSON BATISTA MESA Vicepresidente de Administración de Crédito
MARÍA DEL PILAR PERALTA Vicepresidente de Recursos Humanos
YOVANNY ARIAS Segundo Vicepresidente de Finanzas
MARÍA EMILIA THOMEN CABRAL Segundo Vicepresidente Legal
RAFAEL DUVAL Segundo Vicepresidente de Operaciones
SUSANA LÓPEZ Segundo Vicepresidente Internacional
NELLY CARÍAS Segundo Vicepresidente Mesa de Divisas
JUNIOR VALDEZ Segundo Vicepresidente Mesa de Divisas
CARLOS SUAREZ Segundo Vicepresidente Tesorería
DEBORAH HURTADO Segundo Vicepresidente Administrativo
JUAN DE DIOS RODRÍGUEZ Segundo Vicepresidente Banca Empresarial
RICARDO ANTONIO MÉNDEZ INOA Segundo Vicepresidente Banca Empresarial
FRANQUIZ CARABALLO Segundo Vicepresidente Banca Personal, Zona M y E
WILLIAM ESTRELLA Segundo Vicepresidente Banca de Personal, Zona Norte
LUIS VASQUEZ BAUTISTA Segundo Vicepresidente Negocios Electrónicos & Personales
SARAH PÉREZ ESPEJO Gerente de Mercadeo y Relaciones Públicas
32
Banco Santa Cruz
Banco Santa Cruz
33
Directorio
de Centros de Negocios
SANTO DOMINGO
PRINCIPAL
Av. Lope de Vega No. 21
Tel. 809 726 2222
Horario L/V:8:00 AM a 6:00 PM
Sábado:9:00 AM a 1:00 PM
OZAMA
Av. Sabana Larga, Casi esq.
Carr. Mella Plaza Ozama,
Local 101
Tel. 809 335 2222
VILLA CONSUELO
Av. Eusebio Manzueta No. 116
Tel. 809 334 222
HERRERA
Av. Isabel Aguiar #98,
Plaza Palmares
Tel. 809 531 2222
BONAIRE
Av. San Vicente de Paul
esq. Bonaire, Plaza Bonaire
Tel. 829 681 2222
BELLA VISTA MALL
Av. Sarasota, Bella Vista Mall,
Primer Nivel
Tel. 829 567 2222
GALERÍAS DE NACO
Av. Tiradentes,
Plaza Galerías de Naco
Tel. 829 565 2222
PLAZA LAMA
Av. 27 de Febrero
esq. Winston Churchill.
Tel. 809 726 2542
Horario L/S:9:00 AM a 7:00 PM
Domingo:9:00 AM a 1:00 PM
ARROYO HONDO
Calle Camino Chiquito
esq. Héctor García Godoy.
Centro Comercial Patio Norte,
local 209 A.
Tel. 809 262 2222
34
Banco Santa Cruz
SAMBIL
Av. John F. Kennedy, esquina Ave.
Máximo Gómez.
Plaza Sambil, local G14.
Tel. 809 732 7851
Domingo:12:00 PM a 6:00 PM
ENRIQUILLO
Av. Enriquillo esq. Caonabo.
Urb. Renacimiento
Tel. 809 482 4998
MÁXIMOGÓMEZ
Av. Máximo Gómez.
Plaza El Faro, local 1D, Gazcue
Tel. 809 689 8756
SANTIAGO
OFICINA REGIONAL NORTE
Av. 27 de Febrero No. 49
Tel. 809 724 2222
VALERIO
Av. Restauración, esq. Valerio
Tel. 809 971 2222
Horario L/V:8:3:00 AM a 5:00 PM
LAFUENTE
Av. Mirador del Yaque,
Plaza Génesis
Tel. 809 734 2222
PLAZA INTERNACIONAL
Av. Juan Pablo Duarte, Local 104
Tel. 829 583 2222
FERRETERÍABELLÓN
Av. Rafael Vidal, Esq. J.P.Duarte,
Ferretería Bellón
Tel. 809 582 2878
MOCA
C/Independencia,
esq. Dr. Alfonseca
Tel. 809 278 2222
SAN FRANCISCO
DE MACORÍS
C/Castillo, esq. Colón
Tel. 809 244 1222
SOSÚA
C/ Pedro Clisante No. 25
Plaza Marina Walk, Local 101
Tel. 809 571 2222
CABARETE
Carretera Cabarete
Plaza Ocean One, Local 3311
Tel. 809 571 0200
HIGÜEY
Carretera Mella,
Plaza Taveras Center
Tel. 809 469 2222
BÁVARO
Carretera Arena Gorda Plaza
Progreso, Local 102
Tel. 809 552 9922
LAS TERRENAS
Calle Duarte #238,
Plaza Milano, local #7
Tel. 809 240 9022
PLAZA LAMA
Av. 27 de Febrero, Esq. Sánchez,
Plaza Lama
Tel. 809 724 6971
Domingo:9:00 aM a 1:00 PM
Banco Santa Cruz
35
Informe de los
Auditores Independientes
y Estados Financieros
sobre Base Regulada
31 de Diciembre del 2012 y 2011
36
Banco Santa Cruz
Banco Santa Cruz
37
Guzman Tapia PKF
propósito de expresar una opinión sobre la eficacia de los controles internos de la entidad. Una auditoría incluye además,
la evaluación de las políticas de contabilidad utilizadas por, y las estimaciones de importancia formuladas por la gerencia,
así como también la evaluación de la presentación de los estados financieros en su conjunto. Consideramos que la
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
evidencia de auditoría que hemos obtenido constituye una base razonable para fundamentar nuestra opinión de auditoría.
La política del Banco es preparar sus estados financieros de acuerdo con las prácticas de contabilidad establecidas por
Al Consejo de Directores y Accionistas del
la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, la cual es una base integral de contabilidad diferente a las
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A.
Normas Internacionales de Información financiera que se describen en la Nota 2.
Santo Domingo, D.N.
Opinión
Hemos auditado los estados financieros del Banco Múltiple Santa Cruz, S.A., los cuales comprenden los balances generales
En nuestra opinión, los estados financieros que se acompañan, presentan razonablemente en todos los aspectos importantes,
al 31 de diciembre del 2012 y 2011, los estados de resultados, estados en el patrimonio de los accionistas y estados de
la posición financiera del Banco Múltiple Santa Cruz, S. A., al 31 de diciembre del 2012 y 2011 y los resultados de sus
flujo de efectivo, así como un sumario de las políticas contables significativas y otras notas explicativas.
operaciones, cambios en el patrimonio de los accionistas, y flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas de
acuerdo con las prácticas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana,
Responsabilidad de la Administración por los Estados Financieros
según se describen en la Nota 2 a los estados financieros que se acompañan.
La Administración es responsable de la preparación y la presentación razonable de estos estados financieros de conformidad
Asunto de Énfasis
con las prácticas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, la cual es
una base integral de contabilidad diferente a las Normas Internacionales de Información Financiera. Esta responsabilidad
Los Estados Financieros que se acompañan no están destinados a presentar la posición financiera y los resultados
incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y la presentación razonable de
de las operaciones y los flujos de efectivo de acuerdo con los principios contables de jurisdicciones distintas a la
estados financieros que estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea debido a fraude o error,
República Dominicana. Por lo tanto, el balance general y los estados de resultados, de flujos de efectivo y de cambios
así como seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas y efectuar estimaciones contables que sean razonables
en el patrimonio y su utilización no están diseñados para aquellos que no estén informados acerca de las prácticas de
en las circunstancias.
contabilidad y procedimientos establecidos por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana.
Responsabilidad de los Auditores
Nuestra responsabilidad consiste en la expresión de una opinión sobre estos estados financieros basados en nuestra
auditoría. Nuestro trabajo fue efectuado de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría, adoptadas por el Instituto
de Contadores Públicos Autorizados de la República Dominicana (ICPARD). Tales normas requieren que planifiquemos y
realicemos nuestro trabajo de auditoría, con el propósito de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados
financieros estén exentos de exposiciones erróneas de importancia relativa.
Una auditoría comprende la aplicación de procedimientos para obtener evidencias de auditoría que respaldan las cifras
y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo
las evaluaciones de los riesgos de las declaraciones erróneas en los estados financieros, fueren por fraude o por error en
la evaluación de los riesgos. El auditor considera el control interno relevante a la preparación y presentación razonable
08 de marzo del 2013
de los estados financieros con propósito de diseñar los procedimientos apropiados en las circunstancias, pero no con
38
Banco Santa Cruz
Banco Santa Cruz
39
Estados Financieros sobre Base Regulada
31 de Diciembre de 2012 y 2011
BALANCES GENERALES
(VALORES EN RD$)
2012
ACTIVOS
Fondos disponibles (Nota 5)
Caja
Banco central
Bancos del país
Bancos del extranjero
Otras disponibilidades
Fondos Interbancarios (Nota 6)
Fondos interbancarios
Rendimientos por cobrar
Inversiones (Nota 7)
Otras inversiones en instrumentos de deuda
Provisión para inversiones
Cartera de créditos (Notas 8 y 15 )
Vigente
Reestructurada
Vencida
Cobranza Judicial
Provisiones para créditos
Cuentas por cobrar (Nota 10)
Cuentas por cobrar
Bienes recibidos en recuperación de créditos (Nota 11)
Bienes recibidos en recuperación de créditos
Provisión por bienes recibidos en recuperación de créditos
Inversiones en acciones (Nota 12)
Inversiones en acciones
Provisión por inversiones en acciones
Propiedades, muebles y equipos (Nota 13)
Propiedad, muebles y equipos
Depreciación acumulada
Otros activos (Nota 14)
Cargos diferidos
Intangibles
Activos Diversos
Amortización Acumulada
Al 31 de diciembre del
2011
1,569,900,337
2,487,472,815
17,930,324
407,352,754
191,486,595
4,674,142,825
1,509,092,641
1,890,750,199
1,013,393,180
185,134,156
277,879,039
4,876,249,215
0
0
0
0
0
0
5,675,697,640
118,040,278
(7,183,783 )
5,786,554,135
2,023,493,702
48,545,733
(914,207 )
2,071,125,228
7,445,391,805
7,210,030
139,063,059
58,152,627
71,082,281
(375,421,334 )
7,345,478,468
6,378,875,339
16,279,755
73,532,857
43,281,222
74,856,558
(187,898,069 )
6,398,927,662
138,041,432
138,041,432
303,173,046
303,173,046
57,511,288
(14,801,035 )
42,710,253
59,581,425
(20,848,794 )
38,732,631
5,259,302
(52,593 )
5,206,709
5,058,538
(50,586 )
5,007,952
882,893,465
(286,084,498 )
596,808,967
762,258,171
(245,603,495 )
516,654,676
45,965,504
11,257,161
53,321,170
(8,154,245 )
102,389,590
47,430,905
7,325,669
46,316,029
(5,714,943 )
95,357,660
TOTAL DE ACTIVOS
18,691,332,379
14,305,228,070
Cuentas contingentes (Nota 28)
Cuentas de orden (Nota 29)
2,763,905,547
12,316,936,944
2,918,107,697
14,088,883,067
Fausto Arturo Pimentel Peña
Yovanny Arias
Fanny Ulerio
Presidente
Segundo Vicepresidente de Finanzas
Gerente Contabilidad
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
40
BALANCES GENERALES
(VALORES EN RD$)
Banco Santa Cruz
2012
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS
Obligaciones con el público (Nota 16)
A la vista
De ahorro
A plazo
Intereses por Pagar
Al 31 de diciembre del
2011
1,014,384,748
3,723,070,204
3,553,664,932
0
8,291,119,884
936,248,128
2,494,170,869
2,861,813,795
26
6,292,232,818
1,154,465,745
1,154,465,745
164,170,335
164,170,335
510,869,685
4,174,898
515,044,583
386,452,373
1,844,446
388,296,819
6,649,537,635
10,293
6,649,547,928
5,730,791,467
484,211
5,731,275,678
289,772,744
262,951,775
16,899,950,884
12,838,927,425
1,307,777,760
81,072,174
51,257,879
575,623
350,698,059
1,791,381,495
1,100,252,520
62,614,381
0
112,102,772
191,330,972
1,466,300,645
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
18,691,332,379
14,305,228,070
Cuentas contingentes (Nota 28)
Cuentas de orden (Nota 29)
(2,763,905,547 )
(12,316,936,944 )
(2,918,107,697 )
(14,088,883,067 )
Depósitos de instituciones financieras del país
y del exterior (Nota 17)
De instituciones financieras del país
Fondos tomados a préstamos (Nota 18)
De Instituciones financieras del exterior
Intereses por pagar
Valores en circulación (Nota 19)
Títulos y valores
Intereses por pagar
Otros pasivos (Nota 20)
TOTAL DE PASIVOS
PATRIMONIO NETO (Nota 26)
Capital pagado
Otras reservas patrimoniales
Superávit por revaluación
Resultados acumulados de ejercicios anteriores
Resultados del período
TOTAL PATRIMONIO NETO
Yovanny Arias
Fanny Ulerio
Presidente
Banco Santa Cruz
41
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
(VALORES EN RD$)
ESTADOS DE RESULTADOS
(VALORES EN RD$)
Por los años terminados
al 31 de diciembre de
2012
2011
Ingresos financieros (Nota 30)
Intereses y comisiones por créditos
Intereses por inversiones
Ganancia por inversiones
1,213,987,708
489,787,818
555,455,244
2,259,230,770
Gastos financieros (Nota 30)
Intereses por captaciones
Pérdidas por inversiones
Intereses y comisiones por financiamientos
(796,419,177 )
(13,815,240 )
(20,855,083 )
(831,089,500 )
(585,572,499 )
(14,070,666 )
(8,149,825 )
(607,792,990 )
Margen financiero bruto
1,428,141,270
793,731,922
Provisiones para cartera de créditos
Provisiones para inversiones
(266,020,281 )
(6,226,738 )
(272,247,019 )
1,155,894,251
(38,229,943 )
(205,678 )
(38,435,621 )
755,296,301
Margen financiero neto
Ingresos (gastos) por diferencias de cambio (Nota 30)
Otros ingresos operacionales (Nota 31)
Comisiones por servicios
Comisiones por cambio
Ingresos diversos
Otros gastos operacionales (Nota 31)
Gastos diversos
Gastos operativos
Sueldos y compensaciones al personal (Nota 33)
Servicios de terceros
Depreciación y Amortizaciones
Otras provisiones
Otros gastos
Resultado operacional
Otros ingresos (gastos) (Nota 32)
Otros ingresos
Otros gastos
20,720,816
4,802,741
220,158,664
165,795,000
44,719,039
430,672,703
167,537,916
199,649,406
36,371,481
403,558,803
(45,276,397 )
(29,270,604 )
(74,547,001 )
(57,885,042 )
(29,659,543 )
(87,544,585 )
(575,758,859 )
(67,006,583 )
(46,026,586 )
(17,795,875 )
(379,484,915 )
(1,086,072,818 )
(437,710,847 )
(77,053,485 )
(41,184,963 )
(2,972,551 )
(267,236,402 )
(826,158,248 )
446,667,951
249,955,012
20,463,925
(25,213,001 )
(4,749,076 )
10,161,812
(14,047,396 )
(3,885,584 )
Resultado antes de impuesto sobre la renta
441,918,875
246,069,428
Impuesto Sobre la Renta (Nota 25)
(72,763,023 )
(44,668,405 )
Resultado del período
369,155,852
Yovanny Arias
Fanny Ulerio
Presidente
Banco Santa Cruz
EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Intereses y comisiones cobrados por créditos
Otros ingresos financieros cobrados
Otros ingresos operacionales cobrados
Intereses pagados por captaciones
Intereses y comisiones pagados por financiamientos
Gastos generales y administrativos pagados
Otros gastos operacionales pagados
Cobros (pagos) diversos por actividades de operación
Efectivo neto provisto por (usado en) las actividades de operación
1,217,761,985
420,293,273
430,672,703
(796,893,121 )
(18,524,631 )
(1,022,250,357 )
(74,547,001 )
658,064,766
814,577,617
897,319,600
222,860,532
403,558,803
(585,243,708 )
(10,042,321 )
(782,000,734 )
(87,544,585 )
67,781,509
126,689,096
EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Disminución (Aumento) en inversiones
Interbancarios otorgados
Interbancarios cobrados
Créditos otorgados
Créditos cobrados
Adquisición de propiedad, muebles y equipos
Producto de la venta de propiedad, muebles y equipos
Producto de la venta de bienes recibidos en recuperación de créditos
Efectivo neto provisto por (usado en) las actividades de inversión
(3,652,404,702 )
(1,517,000,000 )
1,517,000,000
(12,003,150,154 )
10,770,188,352
(72,462,261 )
20,000
4,391,889
(4,953,416,876 )
76,367,037
(2,048,000,000 )
2,048,000,000
(9,134,780,602 )
8,152,787,348
(102,354,159 )
646,984
8,034,715
(999,298,677 )
148,372,740,807
(144,464,812,137 )
4,863,000,000
(4,863,000,000 )
1,302,911,756
(1,178,494,444 )
(95,613,113 )
3,936,732,869
116,922,925,996
(115,130,693,325 )
5,800,000,000
(5,800,000,000 )
601,837,722
(601,720,503 )
(111,799,538 )
1,680,550,352
EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Captaciones recibidas
Devolución de captaciones
Interbancarios recibidos
Interbancarios pagados
Operaciones de fondos tomados a préstamo
Operaciones de fondos pagados
Dividendos pagados y otros pagos a los accionistas
Efectivo neto provisto por (usado en) las actividades de financiamiento
AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETO EN EL EFECTIVO
Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
(202,106,390 )
807,940,771
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO
4,876,249,215
4,068,308,444
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO
4,674,142,825
4,876,249,215
201,401,023
42
930,867,555
221,597,658
249,059,699
1,401,524,912
2012
2011
Yovanny Arias
Fanny Ulerio
Presidente
Banco Santa Cruz
43
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
(VALORES EN RD$)
2012
2011
ESTADOS DE PATRIMONIO NETO
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 Y 2011
(VALORES EN RD$)
Conciliación entre el resultado del ejercicio y el
efectivo neto provisto (usado en) las actividades
de operación:
Capital
Pagado
Resultado del Ejercicio
369,155,852
201,401,023
Ajustes para conciliar el resultado del ejercicio
con el efectivo neto provisto por (usado en) las
actividades de operación:
Provisiones:
Cartera de Créditos
Inversiones
Rendimientos por Cobrar
Otras Provisiones
Liberación de Provisiones:
Depreciaciones y amortizaciones
Impuesto sobre la renta diferido
Pérdida en venta de propiedad, muebles y equipos
Pérdida en venta de bienes recibidos en recuperáción de créditos
Ganancia por venta de propiedad, muebles y equipos
Ganancias en ventas, bienes recibidos en recuperación de créditos
Gastos por incobrabilidad de cuenta a recibir
Efecto en flutuacion cambiaria (neta)
Otros ingresos (gastos)
Cambios netos en activos y pasivos:
Cuentas por cobrar
Cargos diferidos
Activos diversos
Intereses por pagar
Otros pasivos
Total de ajustes
Efectivo neto provisto por las actividades de operación
266,020,281
6,226,738
16,705,256
1,090,619
46,026,586
903,817
22,714
5,681,709
(2,585 )
(3,015,733 )
14,111,185
(20,720,816 )
(6,245,597 )
41,184,963
389,276
25,873
690,833
(54,628 )
(150,419 )
6,409,190
(4,802,741 )
(4,550,852 )
(65,720,268 )
165,131,614
(2,466,091 )
(7,005,141 )
1,856,508
26,820,969
445,421,765
(32,285,081 )
(142,037,530 )
7,337,533
(22,355,125 )
(1,563,705 )
35,642,314
(74,711,927 )
814,577,617
126,689,096
Yovanny Arias
Fanny Ulerio
Presidente
44
38,229,943
205,678
2,972,551
0
Banco Santa Cruz
Saldos 1 de enero del 2011
1,062,684,840
Transferencia de resultados acumulados
0
Dividendos Pagados:
Efectivo
0
Acciones
37,567,680
0
Transferencia a otras reservas patrimoniales
0
Ajustes a Años Anteriores
0
Saldos 31 de Diciembre del 2011
1,100,252,520
Transferencia de resultados acumulados
0
Dividendos Pagados:
Efectivo
0
Acciones
207,525,240
Superávit por Revaluación
0
0
Transferencia a otras reservas patrimoniales
0
Ajustes a Años Anteriores
0
Saldos 31 de Diciembre del 2012
1,307,777,760
Capital
Adicional
Pagado
Otras Reservas
Patrimoniales
Resultados
Acumulados de
Ejercicios
Anteriores
Resultado
del Ejercicio
Total
Patrimonio
0
0
52,544,330
0
37,855,694
223,614,296
223,614,296
(223,614,296 )
1,376,699,160
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10,070,051
0
62,614,381
0
(111,799,538 )
(37,567,680 )
0
0
0
112,102,772
191,330,972
0
0
201,401,023
(10,070,051 )
0
191,330,972
(191,330,972 )
(111,799,538)
0
201,401,023
0
0
1,466,300,645
0
0
0
51,257,879
0
0
0
0
0
0
0
18,457,793
0
(95,613,113 )
(207,525,240 )
0
0
0
280,232
0
0
0
369,155,852
(18,457,793 )
0
(95,613,113)
0
51,257,879
369,155,852
0
280,232
51,257,879
81,072,174
575,623
Yovanny Arias
Fanny Ulerio
Presidente
350,698,059
1,791,381,495
Banco Santa Cruz
45
Notas a los Estados Financieros
31 de Diciembre de 2012
1.
Entidad
El detalle de cantidad de sucursales y cajeros automáticos al 31 de diciembre del 2012 es:
2012
El Banco Múltiple Santa Cruz, S. A., se constituyó en el año 1983 bajo la denominación de Inversiones Santa Cruz,
S. A. y posteriormente, en el año 2004 cambió su razón social por la de Banco Múltiple Santa Cruz, S. A.
Ubicación
Santo Domingo
Santiago
Interior del País
La actividad principal del Banco consiste en ofrecer servicios múltiples bancarios, los cuales incluyen otorgamiento
de créditos, captaciones del público, operaciones de divisas y todos los servicios bancarios permitidos por la
Ley Monetaria y Financiera. Su domicilio y administración general tiene sede en la Av. Lope de Vega No. 21,en
Santo Domingo, República Dominicana, y contaba con 810 y 676 empleados al 31 de diciembre del 2012 y 2011,
respectivamente.
Rafael Jiminián
Eduardo Marrero
José Antonio Martínez Ortíz
Yolanda Valdez Brea
Samuel Francisco
Heriberto Gómez
Rafael Reyes
Wilson Batista Mesa
María del Pilar Peralta
Yovanny Arias
María Emilia Thomen Cabral
Rafael Duval
Susana López
Nelly Carías
Junior Valdez
Carlos Suarez
Deborah Hurtado
Juan de Dios Rodríguez
Ricardo Antonio Méndez Inoa
Franquiz Caraballo
William Estrella
Luis Vasquez Bautista
Sarah Pérez Espejo
El Banco mantiene sus registros y prepara sus estados financieros en pesos Dominicanos (RD$).
Posición
Presidente
Vicepresidente Ejecutivo de Negocios
Vicepresidente Banca Empresa
Vicepresidente Banca Persona
Vicepresidente de Riesgos y Cumplimiento
Vicepresidente de Tecnología de la Información
Vicepresidente de Operaciones
Vicepresidente de Auditoría y Seguridad
Vicepresidente de Administración de Crédito
Vicepresidente de Recursos Humanos
Segundo Vicepresidente Legal
Segundo Vicepresidente de Operaciones
Segundo Vicepresidente Internacional
Segundo Vicepresidente Mesa de Divisas
Segundo Vicepresidente Mesa de Divisas
Segundo Vicepresidente Tesorería
Segundo Vicepresidente Administrativo
Segundo Vicepresidente Banca Empresa
Segundo Vicepresidente Banca Empresa
Segundo Vicepresidente Banca de Persona Zona M y E
Segundo Vicepresidente Banca de Persona Zona Norte
Segundo Vicepresidente Negocios Electrónicos & Personales
Gerente de Mercadeo y Relaciones Públicas
El Banco se rige por la Ley Monetaria y Financiera y sus Reglamentos, así como por las Resoluciones de la
Junta Monetaria de la República Dominicana y las Circulares de la Superintendencia de Bancos de la República
Dominicana.
46
Banco Santa Cruz
Cajeros Automáticos
12
13
9
34
* Corresponde a oficina principal y 21 sucursales.
El detalle de los principales funcionarios es:
Nombre
Oficinas *
9
6
7
22
Los presentes estados financieros fueron aprobados para su emisión el 08 de marzo del 2013 por el Comité Ejecutivo
del Banco.
2.
Resumen de las Principales Políticas de Contabilidad
a) Base Contable de los Estados Financieros
El Banco prepara sus estados financieros de acuerdo con las prácticas de contabilidad requeridas para las entidades
financieras por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, la Ley Monetaria y Financiera y los
reglamentos, resoluciones y circulares emitidas por la misma Superintendencia de Bancos y la Junta Monetaria
de la República Dominicana. Las Normas Internacionales de Información Financiera son usadas como normas
supletorias. Las prácticas de contabilidad para instituciones financieras difieren en algunos aspectos de las
Normas Internacionales de Información Financiera, por consiguiente los estados financieros adjuntos no pretenden
presentar la situación financiera, resultados de operaciones y flujos de efectivo de conformidad con dichas Normas
Internacionales de Información Financiera.
Los estados financieros que se acompañan están preparados en base al costo histórico.
b) Principales Estimaciones Utilizadas
Las principales estimaciones de futuro asumidas y otras fuentes relevantes de incertidumbre en las estimaciones
a la fecha de cierre, podrían tener un efecto sobre el valor contable de activos y pasivos en el próximo ejercicio.
Si se produjera un cambio significativo en los hechos y circunstancias sobre los que se basan las estimaciones
realizadas podría producirse un impacto material sobre los resultados y la situación financiera del Banco. Entre
estas estimaciones podemos mencionar la determinación de la vida útil de los activos fijos, lo que implica un grado
significativo de juicio, así como también las provisiones de una obligación de un suceso y los impuestos diferidos.
c) Instrumentos Financieros
Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que se presente información acerca del valor en el
mercado de sus instrumentos financieros, cuando sea práctico determinarlo.
Banco Santa Cruz
47
Los instrumentos financieros son inversiones realizadas con el fin de obtener rendimientos y se define como
evidencia de propiedad o interés en una entidad, o un contrato que crea una obligación contractual o derecho
de entregar o recibir efectivo u otro instrumento financiero de una segunda entidad en términos potencialmente
favorables con la primera entidad. Ver Notas 7, 16, 17 y 19.
d) Inversiones
Las inversiones se registran de conformidad con el instructivo para la clasificación, valoración y medición de las
inversiones en instrumentos de deuda.
Los documentos a plazos se registran a su valor de mercado y se ajustarán mensualmente según su cotización,
siempre que exista un mercado de valores desarrollado que proporcione la cotización de los instrumentos en el
mercado. Se deberá registrar en la cuenta de “Otras Inversiones en instrumento de deuda” aquellas inversiones
para las cuales no exista un mercado secundario líquido y transparente para la negociación de dichos instrumentos.
Las inversiones en valores mantenidas hasta su vencimiento, son instrumentos de deuda con pagos determinables
y plazos de vencimientos conocidos, adquiridos por la entidad con la intención y capacidad de mantenerla hasta su
vencimiento.
Las inversiones en valores disponibles para la venta comprenden las inversiones en valores mantenidas por la
entidad para obtener una adecuada rentabilidad por sus excedentes temporales de liquidez o inversiones que la
entidad está dispuesta a vender en cualquier momento.
La provisión para inversiones se determina siguiendo criterios similares a los establecidos para la cartera de créditos
en cuanto a su clasificación, sobre la base de la solvencia del emisor y porcentajes de pérdidas y constitución sobre la
base del régimen transitorio. Para las inversiones financieras se consideran además, las características financieras
de los instrumentos y su cotización en un mercado secundario, si existiere. De no existir mercado secundario, se
considera sobre la base de ciertos supuestos utilizando técnicas de valor presente.
Para los instrumentos emitidos o garantizados por el Estado Dominicano no se considera el riesgo del emisor, y su
clasificación se realiza sobre la base de los precios de mercado.
f) Cartera de Créditos y Provisión para Créditos
La Junta Monetaria, en su Primera Resolución del 29 de diciembre del 2004, aprobó el “Reglamento de Evaluación
de Activos” que establece la metodología que deben seguir las entidades de intermediación financiera a partir del
2005 para evaluar, provisionar y castigar los riesgos de sus activos y contingentes. Se estableció una disposición
transitoria de tres años que terminó en diciembre del 2007 para la constitución progresiva de las provisiones
adicionales resultantes de la evaluación.
La estimación de la provisión para cubrir riesgos de incobrabilidad de la cartera de créditos se basa en un análisis
categorizado de cada deudor en función de su solvencia y morosidad, a ser efectuado por el Banco mensualmente
sobre la base de la calificación trimestral del deudor. Las garantías, como factor de seguridad en la recuperación
de operaciones de créditos, son consideradas como un elemento secundario y no son tomadas en consideración
en la clasificación del deudor, aunque sí en el cómputo de la cobertura de las provisiones necesarias. El monto
de las provisiones constituidas deberá ser igual o superior a las provisiones requeridas en base al 100% de los
requerimientos de provisiones (sin gradualidad).
El Banco asigna a los créditos reestructurados comerciales una clasificación inicial no menos de “C”
independientemente de su capacidad y comportamiento de pago y riesgo país, que podrá ser modificada a una
categoría de riesgo menor dependiendo de la evolución de su pago. Se asigna además la clasificación de riesgo no
menor de “C” al saldo cubierto de los créditos reestructurados comerciales. En el caso de los créditos reestructurados
de consumo e hipotecarios, el Banco les asigna una clasificación de riesgo inicial “D” para fines de la creación
de las provisiones correspondientes, debiendo mantenerse en esa categoría dependiendo de su evolución de pago,
pero en ningún caso su clasificación será menor que “B”.
Como medida transitoria para la evaluación de la cartera, la Superintendencia de Bancos dispuso que las entidades
de intermediación financiera, no consideren hasta el 31 de diciembre del 2009 el análisis de flujo de efectivo como
el aspecto central de la clasificación del deudor y tomará el historial de pago como factor que pudiera mejorar la
clasificación de riesgo deudor. Esta disposición fue extendida hasta el 30 de Junio del 2013, según lo establece la
Circular 001/11.
Provisión para Rendimientos por Cobrar
e) Inversiones en Acciones
Las inversiones en acciones se registran al costo o valor de mercado el menor. De no existir valor de mercado, se
registran al costo menos cualquier deterioro, para lo cual se evalúa la calidad y solvencia del emisor, utilizando los
lineamientos del Reglamento de Evaluación de Activos.
Las inversiones en acciones recibidas de Visa, Inc., están registradas al valor de US$42.77326 por acción.
Las características, restricciones, valor nominal, valor de mercado y cantidad de acciones en circulación de las
inversiones, se presentan en la Nota 12.
La provisión para rendimientos vigentes por cobrar es calculada usando porcentajes específicos conforme a la
clasificación otorgada a la cartera de créditos correlativa. La provisión para los rendimientos por cobrar de créditos
de consumo, microempresa e hipotecarios, se basa en porcentajes específicos de cada tipo en función de la
antigüedad de saldos establecidos en el Reglamento de Evaluación de Activos.
Los rendimientos por cobrar se provisionan 100% a los 90 días de vencidos, excepto las operaciones de tarjetas de
créditos que se provisionan 100% a los 60 días de vencidas, a partir de esos plazos se suspende su devengamiento
y se contabilizan en cuentas de orden.
Los créditos a tarjetahabientes no incluyen los intereses no pagados de tarjetas de créditos como parte del capital.
48
Banco Santa Cruz
Banco Santa Cruz
49
Las provisiones originadas por los rendimientos de más de 90 días y por deudores en cobranza judicial no
corresponden al proceso de evaluación de activos, sino que son de naturaleza contable, por lo que no forman parte
de requerimiento de provisiones por riesgo determinado en el proceso de evaluación.
Reconocimiento de ingresos y gastos por intereses financieros
Las diferencias de cambio se suspenden para los créditos con categoría de riesgo D y E.
El devengamiento de intereses se suspende para la cartera de crédito vencida a más de 90 días.
Se aplica un mecanismo de arrastre de la cartera vencida mediante el cual se considera el total del capital como
vencido.
Tipificación de las garantías
Las garantías que respaldan las operaciones de créditos son clasificadas, según el Reglamento de Evaluación de
Activos vigente a partir de enero del 2005, en función de sus múltiples usos y facilidades de realización. Cada
tipificación de garantía es considerada como un elemento secundario para el cómputo de la cobertura de las
provisiones en base a un monto admisible establecido. Las garantías admisibles serán aceptadas en base a los
porcentajes de descuento establecidos en dicho reglamento, sobre su valor de mercado. Estas se clasifican en:
Polivalentes
Son las garantías reales que por su naturaleza se consideran de uso múltiple, de fácil realización en el mercado, sin
que existan limitaciones legales o administrativas que restrinjan apreciablemente su uso o la posibilidad de venta.
No Polivalentes
Son las garantías reales que por su naturaleza se consideran de uso único y, por lo tanto, de difícil realización dado
su origen especializado.
Las garantías se valúan al valor de mercado, es decir, su valor neto de realización, mediante tasaciones o
certificaciones preparadas por profesionales calificados e independientes, con una antigüedad no superior de 12
meses para los bienes muebles y un plazo no mayor de 18 meses para los bienes inmuebles.
g) Valuación de la Propiedad, Muebles y Equipos y el Método de Depreciación Utilizado
La propiedad, muebles y equipos se registran al costo. Los costos de mantenimiento y las reparaciones que no
mejoran o aumentan la vida útil del activo se llevan a gastos según se incurren. El costo de renovaciones y mejoras
se capitaliza. Cuando los activos son retirados, sus costos y la correspondiente depreciación acumulada se eliminan
de las cuentas correspondientes y cualquier ganancia o pérdida se incluye en los resultados.
La depreciación se calcula en base al método de línea recta sobre la vida útil estimada de los activos y para fines
fiscales se determina conforme a la Ley 11-92 y sus modificaciones.
El estimado de vida útil de los activos es el siguiente:
50
Banco Santa Cruz
Categoría
Edificaciones
Decoraciones
Mobiliarios y equipos
Equipos de transporte
Equipos de cómputos
Otros muebles y equipos
Vida Útil
Estimada
Método
30 años
5 años
4-10 años
5 años
4 años
7 años
Línea recta
Línea recta
Línea recta
Línea recta
Línea recta
Línea recta
Para fines fiscales, la depreciación de los activos se determina utilizando bases y tasas diferentes, de conformidad
con la Ley 11-92 y sus modificaciones.
Por resolución de la Junta Monetaria el exceso del límite del 100% del capital normativo permitido para la inversión
en activos fijos debe ser provisionado en el año.
h) Bienes Realizables y adjudicados
Los bienes realizables y adjudicados se registran al menor costo de:
El valor acordado en la transferencia en pago o el de la adjudicación en remate judicial, según corresponda.
El valor de mercado a la fecha de incorporación del bien.
El saldo contable correspondiente al capital del crédito, más los intereses y/o cuentas por cobrar que se cancelan.
i) Cargos Diferidos
Sólo se permiten aquellos cargos diferidos que cumplan con los criterios de identificabilidad, control sobre el
recurso en cuestión y beneficios económicos futuros según las Normas Internacionales de Información Financiera.
Los cargos diferidos se están amortizando hasta un período de dos años.
j) Intangibles
Los activos intangibles se registran a su costo de adquisición o producción, disminuidos por la amortización acumulada
y por cualquier pérdida acumulada por deterioro de su valor.
En cada caso se analiza y determina si la vida útil económica de un activo intangible es determinable o indefinida. Los
intangibles que tienen una vida útil definida son amortizados sistemáticamente a lo largo de sus vidas útiles estimadas
y su recuperabilidad se analiza cuando se producen eventos o cambios que indican que el valor neto contable pudiera
no ser recuperable. Los intangibles cuya vida útil se estima indefinida no se amortizan, pero están sujetos a un análisis
para determinar su recuperabilidad anualmente, o con mayor frecuencia, si existen indicios de que su valor neto
contable pudiera no ser íntegramente recuperable. El Banco está amortizando sus activos intangibles en base a cinco
(5) años.
k) Activos y Pasivos en Monedas Extranjeras
Los activos y pasivos en monedas extranjeras se expresan a la tasa de cambio de cierre establecida por el Banco
Central de la República Dominicana para las instituciones financieras a la fecha de los estados financieros. Las
diferencias entre las tasas de cambio de las fechas en que las transacciones se originan y aquellas en que se liquidan,
y las resultantes de las posiciones mantenidas por el Banco, se incluyen en los resultados corrientes.
Banco Santa Cruz
51
Al 31 de diciembre del 2012 y 2011, la tasa de cambio establecida por el Banco Central de la República Dominicana era
de RD$40.2612 y RD$38.7243, en relación con el dólar de los Estados Unidos de América y RD$53.0763 y RD$50.1054
en relación al Euro (€).
l) Costo de Beneficios de Empleados
Instrumentos Financieros a Corto Plazo
Los instrumentos financieros a corto plazo, tanto activos como pasivos, han sido valorizados con base en su valor en
libros según están reflejados en el estado de situación financiera del Banco. Para estos instrumentos financieros, el
valor en libros es similar al valor en el mercado debido al período relativamente corto de tiempo entre el origen de
los instrumentos y su realización. En esta categoría están incluidos en la Nota 7.
Bonificación
El Banco concede bonificaciones a sus funcionarios y empleados en base a acuerdos de trabajo y a un porcentaje
sobre las ganancias obtenidas antes de dichas compensaciones.
n) Reconocimiento de los Ingresos y Gastos más Significativos
El Banco reconoce sus ingresos en base al método de lo devengado, es decir cuando se devengan, independientemente
de cuando se cobran. Asimismo, reconoce los gastos cuando se incurren o se conocen.
Plan de Pensiones
Los funcionarios y empleados, con el propósito de acogerse a lo establecido en la Ley No.87-01 del 9 de mayo del
2001 del Sistema Dominicano de Seguridad Social, se afiliaron al sistema de Administración de Fondo de Pensiones
(AFP). Los aportes realizados por el Banco se reconocen como gastos cuando se incurren. A la edad de retiro, el
empleado recibe el monto de los aportes realizados más los rendimientos.
o) Provisiones
Las provisiones se reconocen cuando el Banco tiene una obligación presente como consecuencia de un suceso
pasado, cuya liquidación requiere una salida de recursos que se considera probable y que se puede estimar con
fiabilidad. Dicha obligación puede ser legal o tácita, derivada de, entre otros factores, regulaciones, contratos,
prácticas habituales u otros compromisos que crean ante terceros una expectativa válida de que el asumirá ciertas
responsabilidades. La determinación del importe de la provisión se basa en la estimación del desembolso que será
necesario para liquidar la obligación correspondiente, tomando en consideración toda la información disponible en
la fecha de cierre.
Indemnización por Cesantía
La indemnización por cesantía, que la ley requiere en determinadas circunstancias, se carga a resultados cuando el
empleado se hace acreedor de la misma.
Otros Beneficios
El Banco otorga otros beneficios a sus empleados, tales como vacaciones y regalía pascual de acuerdo a lo estipulado
por las leyes laborales del país; así como también otros beneficios de acuerdo a sus políticas de incentivos al
personal.
m) Valores en Circulación
El valor estimado de mercado de los valores en circulación es similar a su valor actual en libros, ya que no existe un
mercado de valores en el país que provea la información requerida según las Normas Internacionales de Información
Financiera. Los gastos por intereses son registrados en los resultados cuando se originan los mismos.
Además se establece que para los depósitos sin vencimiento definido, tales como cuentas de depósitos a la vista
y cuentas de ahorro, el valor en el mercado sería la cantidad pagadera a presentación. Todos los instrumentos no
financieros están excluidos de los requisitos de divulgación.
Para aquellos instrumentos financieros sin cotizaciones disponibles en el mercado, el valor en el mercado debe ser
estimado utilizando técnicas de valor presente u otros métodos de valorización. Estas técnicas son inherentemente
subjetivas y están significativamente afectadas por los supuestos utilizados, incluyendo las tasas de descuento,
estimados de flujos de efectivo y estimados de prepago. En este aspecto, los valores estimados derivados no pueden
ser verificados por comparaciones con mercados independientes y en muchos casos, no podrían ser realizados en la
negociación inmediata del instrumento.
No se reconoce una provisión cuando el importe de la obligación no puede ser estimado con fiabilidad. En este caso,
se presenta la información relevante en las notas a los estados financieros.
Debido a las incertidumbres inherentes a las estimaciones necesarias para determinar el importe de las provisiones,
los desembolsos reales pueden diferir de los importes reconocidos originalmente sobre la base de las estimaciones
realizadas.
p) Impuesto sobre la Renta
El Banco reconoce el impuesto sobre la renta diferido que resulta de la diferencia entre las bases para la
contabilización de ciertas transacciones a los fines fiscales y aquellas establecidas por la Superintendencia de
Bancos de la República Dominicana y/o Normas Internacionales de Información Financiera. Por consiguiente, el
gasto incluye los efectos entre ganancia según libros y ganancia imponible como resultado de incluir determinadas
transacciones en la ganancia imponible de otros ejercicios.
q) Baja en un Activo Financiero
Los activos financieros son dados de baja cuando el Banco pierde el control y todos los derechos contractuales de
esos activos. Esto ocurre cuando los derechos son realizados, expiran o son transferidos.
Los valores de mercado estimados de los instrumentos financieros del Banco, su valor en libros y las metodologías
utilizadas para estimarlos se presentan a continuación:
52
Banco Santa Cruz
Banco Santa Cruz
53
r) Deterioro del Valor de los Activos
El Banco revisa sus activos de larga vida y sus intangibles identificados con la finalidad de determinar anticipadamente
si los eventos o cambios en las circunstancias indican que el valor contable de estos activos será recuperado en las
operaciones. La recuperabilidad de un activo que es mantenido y usado en las operaciones es medido mediante
la comparación del valor contable de los activos con los flujos netos de efectivos descontados que se espera serán
generados por este activo en el futuro. Si luego de hacer esta comparación se determina que el valor contable del
activo ha sido afectado negativamente, el monto a reconocer como pérdida será el equivalente al exceso contable
sobre el valor razonable de dicho activo.
s) Contingencias
El Banco considera como parte de las obligaciones de los deudores objeto de evaluación, la totalidad de
las cuentas contingentes y constituye las provisiones que corresponden, en función a la clasificación de riesgo del
deudor y en la garantía admisible deducible para fines de cálculo de la provisión.
Los castigos de préstamos están constituidos por las operaciones, mediante las cuales las partidas irrecuperables
son eliminadas del balance, quedando solo en cuentas de orden, de forma tal que dichos castigos, en la medida que
los riesgos de los créditos respectivos están correctamente provisionados, no debieran producir mayores efectos
sobre los resultados de las entidades de intermediación financiera. Entre las cuentas contingentes están las fianzas,
avales y cartas de créditos entre otras y la provisión se determina conjuntamente con el resto de las obligaciones
de los deudores de la cartera de crédito, conforme a la clasificación otorgada a la cartera de crédito correlativa y a
la garantía admisible a los fines del cálculo de la provisión.
t) Distribución de Dividendos y Utilidad por Acciones
El Banco distribuye los dividendos sobre los beneficios acumulados, sin deducir los rendimientos por cobrar ya que
están provisionados según las normativas vigentes. Solo podrán distribuir dividendos en efectivo, las entidades
que cumplan el 10% del índice de solvencia.
ii)
- Bienes muebles: en un plazo de 2 años en forma lineal a partir del sexto mes, a razón de 1/18avos mensual.
- Bienes inmuebles: en un plazo de 3 años en forma lineal a partir del primer año, a razón de 1/24avos
mensual.
Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que estos activos sean provisionados cuando
exista deterioro en su valor, en lugar de la gradualidad establecida.
iii)
i)
54
La provisión para la cartera de créditos corresponde al monto determinado en base a una evaluación de
riesgos y niveles de provisiones de conformidad con la clasificación asignada a cada crédito (para los mayores
deudores de créditos comerciales) y los días de atraso (para los menores deudores de créditos comerciales,
créditos de consumo e hipotecarios). Esta evaluación incluye la documentación de los expedientes de créditos,
considera la situación financiera del prestatario y los niveles de garantías. De conformidad con las Normas
Internacionales de Información Financiera, la reserva para préstamos incobrables se determina en base a la
evaluación de los riesgos existentes en la cartera de créditos, basado en un modelo de pérdidas incurridas en
vez de un modelo de pérdidas esperadas.
Banco Santa Cruz
Los rendimientos por cobrar con una antigüedad menor a 90 días son provisionados conforme a la clasificación
otorgada a la cartera de créditos correlativa, provisionándose 100% a los 90 días de vencidos. A partir de ese
plazo se suspende su devengamiento y se contabilizan en cuentas de orden.
Las Normas Internacionales de Información Financiera establecen que las reservas para rendimientos por
cobrar se determinen en base a los riesgos existentes en la cartera (en base al modelo de pérdidas incurridas
en vez del modelo de pérdidas esperadas) si hubiese deterioro en los rendimientos por cobrar.
iv)
Las entidades financieras traducen todas las partidas en moneda extranjera a la tasa de cambio oficial
establecida por el Banco Central de la República Dominicana a la fecha del estado de situación financiera. Las
Normas Internacionales de Información Financiera requieren que todos los saldos en moneda extranjera sean
traducidos a la tasa de cambio a la cual el Banco tuvo acceso a la fecha del estado de situación financiera.
v)
La Superintendencia de Bancos de la República Dominicana autoriza a las entidades de intermediación
financiera a castigar un crédito con o sin garantía cuando ingresa a cartera vencida, excepto los créditos
a vinculados, que deben ser castigados cuando se hayan agotado todos los procesos legales de cobro y los
funcionarios y/o directores relacionados hayan sido retirados de sus funciones. Las Normas Internacionales
de Información Financiera requieren estos castigos inmediatamente cuando se determina que los préstamos
son irrecuperables.
vi)
La Superintendencia de Bancos de la República Dominicana requiere que las provisiones mantenidas
para un préstamo al momento de ser adjudicado sean transferidas y aplicadas a dicho bien. Las Normas
Internacionales de Información Financiera sólo requieren de provisión, cuando el valor de mercado del bien
sea inferior a su valor en libros o existe deterioro del mismo.
vii)
La presentación de ciertas revelaciones de los estados financieros según las Normas Internacionales de
Información Financiera difiere de las requeridas por la Superintendencia de Bancos de la República
Dominicana.
u) Reclasificación
N/A
v) Diferencias significativas con NIIF
Las prácticas contables establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, difieren
de las Normas Internacionales de Información Financiera en algunos aspectos. Un resumen de las diferencias
más importantes es como sigue:
La provisión para los bienes recibidos en recuperación de créditos se determina una vez transcurridos
los 120 días subsiguientes a la adjudicación:
viii) De conformidad con las prácticas bancarias, los ingresos por renovación de tarjetas de crédito son reconocidos
como ingresos inmediatamente, en lugar de reconocerse durante el período de vigencia como requieren las
Normas Internacionales de Información Financiera.
Banco Santa Cruz
55
ix)
x)
La cartera de inversiones se clasifica de acuerdo a categorías de riesgo determinadas por la Superintendencia
de Bancos de la República Dominicana que requieren provisiones específicas. Siguiendo los lineamientos del
Reglamento de Evaluación de Activos y el Instructivo para el Proceso de Evaluación de Activos en Régimen
Permanente. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren determinar provisiones en base
a la evaluación de los riesgos existentes basado en un modelo de pérdidas incurridas en lugar de un modelo
de pérdidas esperadas.
El manual de contabilidad emitido y aprobado por la Superintendencia de Bancos clasifica como actividades
de inversión y de financiamiento los flujos de efectivo de la cartera de préstamos y depósitos de clientes,
respectivamente. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que los flujos de efectivo
de estas transacciones se presenten como parte de las actividades de operación.
Los efectos sobre los estados financieros de estas diferencias entre las bases de contabilidad del Banco y las
Normas Internacionales de Información Financiera no han sido cuantificados.
3.
4.
Cambios en las políticas contables
5.
Fondos Disponibles
Los fondos disponibles e interbancarios consisten de:
2012
Fondos disponibles:
Caja (a)
Banco Central de la República Dominicana (b)
Bancos del país (c)
Bancos del extranjero (d)
Otras Disponibilidades (e)
1,569,900,337
2,487,472,815
17,930,324
407,352,754
191,486,595
4,674,142,825
(a) Incluye US$16,628,870 en el 2012 y en el 2011 incluye US$15,288,903.
Transacciones en Moneda Extranjera y Exposición a Riesgo Cambiario
(b) Incluye US$32,748,343 en el 2012 y en el 2011 incluye US$24,131,293.
2012
2011
US$
Fondos disponibles
60,585,524
2,439,245,899
46,271,435
1,791,828,930
Inversiones en valores
63,970,295
2,575,520,841
1,874,993
72,607,791
Cartera de créditos
37,245,555
1,499,550,739
32,010,153
1,239,570,768
Cuentas por cobrar
2,428,815
97,787,006
3,788,888
146,722,036
129,323
5,206,709
129,323
5,007,943
Otros Activos
10,954
441,011
994
38,492
Contingencias
–
–
40,000,000
1,548,972,000
164,370,466
6,617,752,205
124,075,786
4,804,747,960
153,865,188
6,194,797,123
125,257,743
4,850,518,417
RD$
US$
RD$
1,509,092,641
1,890,750,199
1,013,393,180
185,134,156
277,879,039
4,876,249,215
Al 31 de diciembre del 2012, el encaje legal requerido es de RD$1,314,871,062 y US$31,734,364. A esta fecha,
el Banco mantiene en el Banco Central de la República Dominicana un total de cobertura para este propósito de
RD$1,333,382,575 y US$36,748,343, respectivamente.
N/A
Activos
2011
(c) Incluye US$62,666 en el 2012 y en el 2011 incluye US$157,004.
(d) Corresponde a depósitos en bancos corresponsales por US$10,117,750 y US$4,780,826, en el
2012 y 2011, respectivamente.
(e) Este importe corresponde a efectos recibidos de otros bancos comerciales, pendientes de ser cobrados en la
Cámara de Compensación en el país y el exterior y documentos al cobro en el país y el exterior e incluyen
US$1,027,895 y US$1,913,409, en el 2012 y 2011, respectivamente.
Pasivos
Obligaciones con el público
Depósitos de instituciones financieras del
País y del exterior
Fondos tomados a préstamos
Otros pasivos
Posición larga(corta) de moneda extranjera
23,972,034
965,142,858
1,942,161
75,208,825
12,792,579
515,044,583
10,027,213
388,296,804
739,964
29,791,818
911,978
35,315,710
191,369,765
7,704,776,382
138,139,095
5,349,339,756
(26,999,299)
(1,087,024,177)
(14,063,309)
(544,591,796)
La tasa de cambio usada para convertir a moneda nacional el importe en moneda extranjera fue de RD$40.2612 y
RD$38.7243 por US$1.00, al 31-12-12 y al 31-12-11, respectivamente y de RD$53.0763 y RD$50.1054 por cada Euro
(€), para el 2012 y 2011, respectivamente.
56
Banco Santa Cruz
Banco Santa Cruz
57
6.
Fondos Interbancarios
31 de Diciembre del 2011
Fondos Interbancarios Activos
Un movimiento de los fondos interbancarios recibidos y colocados durante el año terminado al 31 de diciembre
del 2012 y 2011, es como sigue:
31 de Diciembre del 2012
Fondos Interbancarios Activos
Tasa
Promedio
Entidad
Cantidad
Monto RD$
No. días
Ponderada
Balance RD$
Banco BDI, S. A.
Banco León, S. A.
Banco Caribe, S. A.
Banco Vimenca, S. A.
Banco Banesco, S. A.
1
3
15
11
3
20,000,000
350,000,000
650,000,000
457,000,000
40,000,000
5
5
45
22
6
8.75%
7.25%
8.36%
8.55%
8.75%
0
0
0
0
0
33
1,517,000,000
83
8.17%
0
Entidad
Banco BDI, S. A.
Banco Caribe, S. A.
Asoc.Popular de Ahorro y Préstamos
Banco León, S. A.
Citibank, S. A.
Banesco, S. A.
Cantidad
Monto RD$
No. días
Tasa
Promedio
Ponderada
Balance RD$
4
30
1
8
2
1
1
110,000,000
1,430,000,000
50,000,000
208,000,000
165,000,000
75,000,000
10,000,000
12
93
2
33
9
1
3
8.62%
8.37%
8.00%
80.9%
8.69%
8.75%
8.75%
0
0
0
0
0
0
0
47
2,048,000,000
153
8.39%
0
No. días
Tasa
Promedio
Ponderada
Balance RD$
Fondos Interbancarios Pasivos
Fondos Interbancarios Pasivos
58
No. días
Balance RD$
Entidad
Cantidad
Banco de Reservas de la R.D.
Banco BHD, S. A.
Banco BDI, S. A.
Banco León, S. A.
Banco Caribe, S. A.
Banco Popular Dominicano,S.A.
Banco Banesco, S. A.
Asoc. Popular Ahorros y Préstamos
Asociación Cibao
2
15
1
1
17
5
5
2
13
1
90,000,000
1,295,000,000
50,000,000
70,000,000
1,090,000,000
295,000,000
250,000,000
45,000,000
1,578,000,000
100,000,000
4
50
6
2
52
14
19
6
44
10
8.50%
7.56%
7.10%
7.25%
7.62%
8.10%
7.35%
7.11%
7.00%
7.00%
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
62
4,863,000,000
207
7.41%
0
Banco Santa Cruz
Monto RD$
Entidad
Tasa
Promedio
Ponderada
Banco de Reservas de la R.D.
Banco BHD, S. A.
Banco BDI, S. A.
Banco León, S. A.
Banco Caribe, S. A.
Banco Popular Dominicano,S.A.
Banesco
Cantidad
Monto RD$
9
16
3
12
28
8
8
3
525,000,000
1,175,000,000
150,000,000
660,000,000
2,335,000,000
475,000,000
370,000,000
110,000,000
26
37
5
29
62
15
16
8
8.75%
8.65%
7.42%
8.08%
8.56%
8.46%
8.23%
8.30%
0
0
0
0
0
0
0
0
87
5,800,000,000
198
8.48%
0
Banco Santa Cruz
59
7.
Inversiones
8.
Otras inversiones en instrumentos de deuda
Tipo de Inversión
Depósito remunerado
Certificado
Certificado
Certificado
Depósito a Plazo
Bonos
Bono Coeficiente de
Inversión
Bonos
Bonos
Certificado de inversión especial
Bonos
(a)
60
Emisor
Monto RD$
2012
Monto RD$
2011
a) Por tipo de créditos
Tasa de
Interés
Vencimiento
Banco Central de la Rep. Dom.
Citibank, N.A. (Corresponde a US$997,760
y US$992,730 y en el 2012 y 2011,
respectivamente) (a)
Citibank, N.A. (Corresponde a US$400,000
en el 2012 y 2011, respectivamente (a)
Citibank, N. A.(Corresponde a
US$500,000 en el 2012) (a)
Banco de Reservas de la Rep. Dom
(Corresponde a US$15,000,000 en el 2012)
Ministerio de Hacienda (Corresponde a
US$45,389,238 en el 2012)
1,232,000,000
995,000,000
5.00%
02-01-2013
40,171,018
38,442,779
0.75%
28-10-2013
16,104,480
15,489,720
0.50%
13-12-2013
20,130,600
–
1.50%
22-01-2013
603,918,000
18,126,127
3.50%
19-01-2023
1,827,425,177
–
7.00%
31-07-2023
Ministerio de Hacienda
Industrias Nacionales, C. por A.
(Corresponde a US$500,000 en el 2012).
Total Inversiones
Rendimientos por cobrar sobre Inversiones
(Incluye US$1,357,225 y US$1,190 en el
2012 y 2011, respectivamente)
Provisión para inversiones (Incluye
US$173,927 y US$18,927 en el 2012
y 2011, respectivamente)
–
5,206,548
239,937,221
237,101,170
152,729,868
1,730,198
453,223,253
578,325
37,648,593
–
58,841,847
239,986,993
423,441
–
455,349,540
–
–
–
33,060,768
–
–
32,000,000
4,222,260
466,156,770
–
–
–
–
–
1,200,000
925,790
160,341,905
123,521,311
813,223
2,240,793
–
6,584,665
83,113,692
9,340,231
34,687,962
10,901,589
1,022,735
14%
12%
5.00%
15.50%
10.75%
15.50%
12.00%
15.50%
15.00%
14%
11.50%
10,00%
15.50%
10.75%
12.00%
10%
10%
12%
22%
10%
15%
10-02-2012
08-02-2013
04-11-2016
19-04-2019
07-02-2014
11-01-2019
13-03-2015
15-03-2019
05-07-2019
10-02-12
03-07-2015
25-09-2015
13-07-2018
07-02-2014
13-10-2017
10-05-2013
12-07-2013
17-07-2015
08-01-2016
06-09-2013
14-04-2017
20,130,600
5,675,697,640
19,362,150
2,023,493,702
7%
04-10-2016
118,040,278
48,545,733
(7,183,783)
5,786,554,135
(914,207)
2,071,125,228
Estas inversiones están garantizando el acuerdo con Visa Internacional para emitir las tarjetas de crédito de esta marca.
Banco Santa Cruz
Cartera de Créditos
Créditos comerciales
Adelantos en cuentas corrientes
Tarjetas de Créditos Comerciales(Incluye US$222,374 en el 2012 y US$198,280
en el 2011), respectivamente
Préstamos (Incluye US$32,697,215 en el 2012 y US$28,089,849 en el 2011)
Subtotal
Créditos de consumo
Tarjetas de crédito personales (Incluye US$3,907,995 en el 2012 y US$3,242,836
en el 2011)
Préstamos de consumo
Subtotal
Créditos hipotecarios
Adquisición de viviendas (Incluye US$443,048 en el 2012 y US$468,493 en el
2011)
Subtotal
Total Cartera
2012
RD$
2011
RD$
7,131,153
6,335,177
21,082,194
5,085,579,255
5,113,792,602
18,728,284
4,407,935,604
4,432,999,065
772,887,228
1,031,201,083
1,804,088,311
623,179,748
722,298,488
1,345,478,236
731,936,608
731,936,608
7,649,817,521
733,491,872
733,491,872
6,511,969,173
b) Condición de la cartera de créditos
Créditos Comerciales:
Vigentes
Reestructurados
Vencida:
- De 31 a 90 días
- Por más de 90 días
- En cobranza judicial
Subtotal
Créditos a la microempresa:
Vigentes
Vencida:
- De 31 a 90 días
- En cobranza judicial
Subtotal
Total Cartera Comercial
4,976,181,208
3,192,904
3,474,017,256
12,721,699
18,384,424
22,508,270
26,526,660
5,046,793,466
551,672
5,412,983
16,953,168
3,509,656,778
64,948,366
906,473,430
798,405
510,846
741,519
66,999,136
5,113,792,602
735,892
6,049,101
10,083,864
923,342,287
4,432,999,065
Banco Santa Cruz
61
2012
RD$
2011
RD$
Créditos de Consumo:
Vigentes
Reestructurada
Vencida:
- De 31 a 90 días
-En cobranza judicial
Total créditos de Consumo
Créditos hipotecarios:
Vigentes
Reestructurada
Vencida:
1,691,437,120
1,879,561
1,267,272,987
1,380,743
2,847,756
83,146,101
24,777,773
1,804,088,311
1,543,695
59,036,621
16,244,190
1,345,478,236
712,825,107
2,137,565
731,111,667
2,177,314
- De 31 a 90 días
-En cobranza judicial
Total Créditos Hipotecarios
Total Cartera
299,648
10,567,610
6,106,678
731,936,608
7,649,817,521
202,891
—
—
733,491,872
6,511,969,173
53,507,754
2,761,492
12,153,850
47,122
2,612,063
71,082,281
62,279,812
2,815,524
7,538,970
289,110
1,933,142
74,856,558
Rendimientos por cobrar créditos vigentes
Rendimientos por cobrar vencidos de 31 a 90 días
Rendimientos por cobrar más de 90 días
Rendimientos por cobrar créditos reestructurados
Rendimientos por cobrar créditos en cobranza judicial
Total rendimientos por cobrar *
* Este renglón incluye US$190,053 en el 2012 y US$290,837 en el 2011.
(1)
(2)
(3)
62
d) Por origen de los fondos:
Propios
Otros organismos internacionales
3,560,947,114
528,846,841
3,560,023,566
7,649,817,521
2,514,977,851
556,711,599
3,440,279,723
6,511,969,173
2012
RD$
2011
RD$
7,248,208,667
401,608,854
7,649,817,521
6,126,142,650
385,826,523
6,511,969,173
4,185,661,931
625,664,261
2,838,491,329
7,649,817,521
3,697,835,519
444,550,422
2,369,583,232
6,511,969,173
314,090,485
2,500,000
1,436,875
465,711,846
99,752,725
550,881,830
1,983,103,924
67,685,622
337,989,514
326,532,377
–
1,000,000
573,744,842
202,693,780
440,682,566
1,646,428,488
48,010,499
335,796,663
665,373,150
557,819,365
200,000
150,919,765
19,195,979
64,107,629
389,634,943
1,743,263,812
793,969,422
714,917
140,262,815
20,426,432
74,578,657
55,985,623
1,445,384,117
641,908,032
7,649,817,521
6,511,969,173
e) Por plazos:
Corto plazo (hasta un año)
Mediano plazo (más de un año y hasta tres años)
Largo plazo (mayor de tres años)
f) Por sectores económicos:
Agricultura, ganadería , caza y selvicultura
Pesca
Explotación de minas y canteras
Industrias Manufactureras
Suministro de electricidad, gas y agua
Construcción
Comercio al por mayor y al por menor
Hoteles y restaurantes
Transporte, almacenamientos y comunicación
Intermediación financiera
c) Por tipo de garantía:
Con garantías polivalentes (1)
Con garantías no polivalentes (2)
Sin garantías (3)
Administración pública y defensa; planes de seguridad social
de afiliación obligatoria
Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler
Enseñanza
Servicios Sociales y de Salud
Otras actividades de servicios comunitarios, sociales y personales
Hogares privados con servicios domésticos
Tarjetas de créditos
Garantías polivalentes son las garantías reales que por su naturaleza se consideran de múltiples usos,
y por tanto, presentan características que las hacen de fácil realización en el mercado, sin que existan
limitaciones legales o administrativas que restrinjan apreciablemente su uso o la posibilidad de venta.
Garantías no polivalentes son las garantías reales que por su naturaleza se consideran de uso único y, por
tanto, presentan características que las hacen de difícil realización dado su origen especializado.
Este renglón considera como préstamos sin garantías, aquellos garantizados por endoso de póliza de
seguros y avales, entre otros.
Banco Santa Cruz
Banco Santa Cruz
63
10.
Cuentas por Cobrar
Las cuentas por cobrar consisten en:
Derecho por contratos a futuro con divisas
Comisiones por Cobrar (a)
Cuentas a recibir diversas:
Anticipos a Proveedores
Cuentas por Cobrar al Personal
Depósitos en garantía
Primas de seguros por cobrar
Cheques devueltos (b)
Anticipos en cuentas corrientes (c)
Otras cuentas por cobrar (d)
12.
2012
RD$
Inversiones en Acciones
Las inversiones en acciones en sociedades jurídicas consisten en:
2011
RD$
–
12,769,531
12,668,000
8,599,134
–
93,076
4,866,663
816,280
9,623,470
9,492,058
100,380,354
138,041,432
2,111,549
80,357
2,951,723
1,022,973
19,222,548
2,480,977
254,035,785
303,173,046
Monto de la Inversión
RD$
2012
RD$
2011
5,259,302
5,058,538
5,259,302
5,058,538
Porcentaje de
Participación
Tipo de
Acciones
Valor Nominal
US$
Cantidad de
Acciones en
Circulación
Valor de
Mercado
US$
–
–
Comunes
42.77326
3,054
462,925
En el año 2008 el Banco recibió 6,971 acciones como consecuencia de la reestructuración del Patrimonio de Visa,
Inc.. Dichas inversiones fueron valoradas a un precio de US$42.77326 por Acción. De estas acciones el Banco vendió
3,917 en el año 2008 y le quedan 3,054. Esta Inversión está compuesta por US$130,630 y una provisión de US$1,307
en el 2012.
(a) Dentro de este importe, al 31 de diciembre del 2012 y 2011 existen US$6,361 y US$4,462, respectivamente.
(b) Dentro de este importe, al 31 de diciembre del 2012 y 2011 existen US$205,236 y US$473,688, respectivamente.
13.
Propiedad, muebles y equipos:
(c) Corresponden a pagos realizados por el Banco a cuenta de clientes cuyos fondos de cuentas corrientes no son
suficientes para cubrir estos pagos. Los valores en estas cuentas no exceden de un día de antigüedad. Los
valores que exceden este período son considerados como parte de la cartera de crédito vencida.
2012
(d) (a) Las otras cuentas por cobrar incluyen US$2,217,218 y US$3,310,738 en el 2012 y 2011.
11.
Títulos y Valores (a)
Mobiliarios y Equipos (b)
Provisión por bienes recibidos en recuperación de créditos
Terrenos
230,508,450
224,450,841
Adquisiciones
—
Retiros
—
Valor Bruto al 1ro. de enero del 2012
2012
RD$
57,511,288
–
57,511,288
(14,801,035)
42,710,253
2011
RD$
57,756,425
1,825,000
59,581,425
(20,848,794)
38,732,631
(a) De estos bienes recibidos en recuperación de créditos un importe de RD$54,130,666, tienen menos de 40 meses
y están provisionados en un valor de RD$11,420,413 en el 2012 y RD$3,380,622 tienen más de 40 meses y están
totalmente provisionados.
Edificaciones
Transferencias
Revaluación
Valor Bruto al 31 de diciembre
del 2012
Mobiliarios y
equipos
Mejoras en
Propiedades
arrendadas
Construcción
en proceso(a)
237,827,677
28,561,562
40,909,641
352,432
27,189,157
12,616,388
—
(3,058,691)
—
Total
2012
Total
2011
762,258,171
661,366,243
32,304,284
72,462,261
102,354,159
(26,155)
(3,084,846)
(1,462,231)
—
223,345
22,073,912
—
(22,297,257)
—
—
51,257,879
—
—
—
—
51,257,879
—
50,890,513
882,893,465
762,258,171
281,766,329
225,026,618
284,032,055
41,177,950
Depreciación Acumulada al 1ro. de
enero del 2012
—
(58,422,554)
(166,936,300)
(20,244,641)
—
(245,603,495)
(206,925,179)
Gasto de Depreciación
—
(11,313,863)
(27,456,080)
(4,724,755)
—
(43,494,698)
(39,552,979)
Retiros
—
—
3,013,695
—
—
3,013,695
874,663
Depreciación Acumulada al 31-12-12
—
(69,736,417)
(191,378,685)
(24,969,396)
—
(286,084,498)
(245,603,495)
Propiedad, muebles y equipos netos
al 31 de diciembre del 2012
281,766,329
155,290,201
92,653,370
16,208,554
50,890,513
596,808,967
516,654,676
(b) Estos bienes tienen menos de 40 meses de adjudicados.
64
Banco Santa Cruz
Banco Santa Cruz
65
2011
Terrenos
Valor Bruto al 1ro. de enero del 2011
Mejoras en
Propiedades
arrendadas
Construcción
en proceso(a)
Total
2011
c)
Total
2010
227,377,147
193,564,668
194,702,824
26,064,996
19,656,608
661,366,243
525,079,638
—
—
30,440,512
2,496,566
69,417,081
102,354,159
139,258,999
Adquisiciones
Retiros
Transferencias
Valor Bruto al 31 de diciembre
del 2011
Edificaciones
Mobiliarios y
equipos
2012
RD$
—
—
(1,462,231)
—
—
(1,462,231)
(2,972,394
3,131,303
30,886,173
14,146,572
—
(48,164,048)
—
—
230,508,450
224,450,841
237,827,677
28,561,562
40,909,641
762,258,171
661,366,243
Depreciación Acumulada al 1ro.
de enero del 2011
—
(48,382,725)
(143,564,204)
(14,978,250)
—
(206,925,179)
(172,538,069)
Gasto de Depreciación
—
(10,039,829)
(24,246,759)
(5,266,391)
—
(39,552,979)
(36,727,138)
Retiros
—
—
874,663
—
—
874,663
2,381,913
Ajustes
Depreciación Acumulada
al 31-12-11
—
—
—
—
—
—
(41,885)
—
(58,422,554)
(166,936,300)
(20,244,641)
—
(245,603,495)
(206,925,179)
230,508,450
166,028,287
70,891,377
8,316,921
40,909,641
516,654,676
454,441,064
Propiedad, muebles y equipos
netos al 31 de diciembre del 2011
(a) Corresponde a desembolsos efectuados mayormente relacionados a la futura apertura de sucursales y remodelaciones
de oficinas, los cuales permanecen dentro del renglón de construcción en proceso hasta tanto se empiecen a utilizar.
2011
RD$
Activos diversos
Bienes diversos
Papelería, útiles y otros materiales
Bibliotecas y obras de arte
Software pendiente de autorización (iii)
Subtotal
Otros bienes diversos
Subtotal
Otras partidas por imputar (iiii)
Total Otros Activos
2,449,574
7,675,521
25,334,750
35,459,845
3,485,248
38,945,093
14,376,077
53,321,170
1,393,062
7,675,521
23,286,237
32,354,820
13,961,209
46,316,029
–
46,316,029
102,389,590
95,357,660
(i) Corresponde a Anticipos realizados por el Banco a la Dirección General de Impuestos Internos por concepto
de declaración Impuesto Sobre la Renta sobre beneficios. Este renglón incluye un importe de RD$15,947,610
pendiente de aprobación de parte de la Dirección General de Impuestos Internos, correspondiente a la compañía
Agente de Cambio Santa Cruz, S. A., por absorción de la misma de parte del Banco.
(ii) Estos cargos y amortizaciones están debidamente aprobados por la Superintendencia de Bancos de la República
Dominicana para su registro.
14.
Otros Activos
2012
RD$
2011
RD$
(iii) Estas partidas son contabilizadas en este renglón hasta que se obtenga la autorización de la Superintendencia
de Bancos de la República Dominicana, según circular emitida por dicha Superintendencia.
(iiii) Este renglón incluye US$10,954.
a)
Impuesto Sobre la Renta Diferido
25,737,497
26,651,314
Total
16,455,692
3,772,315
20,228,007
45,965,504
17,191,616
3,587,975
20,779,591
47,430,905
Intangibles (ii)
Software
Amortización Acumulada
Total
11,257,161
(8,154,245)
3,102,916
7,325,669
(5,714,943)
1,610,726
Otros Cargos diferidos
Anticipo Impuesto sobre la renta (i)
Otros gastos pagados por anticipado
b)
66
Banco Santa Cruz
Banco Santa Cruz
67
15.
Resumen de Provisiones para Activos Riesgosos
Al 31 de diciembre del 2012 y 2011, la provisión para activos riesgosos es reconocida en los estados financieros
de acuerdo al resultado de la autoevaluación de activos realizada al 31 de diciembre del 2012 y 2011, según lo
establece el instructivo para el proceso de evaluación de activos en régimen permanente.
El movimiento de las provisiones para activos riesgosos, al 31 de diciembre del 2012 y 2011 es como sigue:
Cartera
De
Créditos
2012
Inversiones
Saldos al 1ro. enero del 2012
175,962,563
964,793
Constitución de provisiones
266,020,281
6,226,738
Castigo contra provisiones
Transferencia de rendimiento a
provisión cartera
(74,368,560)
—
186,359
—
(9,744,765)
Transferencia de cartera a bienes
adjudicados
Transferencia de cartera y
contingencia a rendimiento
Ajuste Cambiario
Saldos al 31 de diciembre del 2012
Rendimientos
por cobrar
11,935,506
Otros
Activos (*)
Operaciones
Contingentes
(**)
(*) Corresponde a provisión para bienes recibidos en recuperación de créditos.
Total
RD$
(**) En el caso de la Cartera de Crédito, corresponden a las provisiones específicas por riesgo.
20,848,794
7,491,850
217,203,506
16,705,256
—
1,090,619
290,042,894
(12,231,690)
(15,792,524)
—
(102,392,774)
(186,359)
—
—
—
—
—
9,744,765
—
—
(69,044)
—
105,521
—
(36,477)
—
1,012,091
44,845
94,175
—
198,123
1,349,234
358,998,925
7,236,376
94,175
14,801,035
8,744,115
406,202,860
Provisiones mínimas exigidas al 31 de
diciembre del 2012**
199,753,956
7,057,140
16,422,409
14,801,035
7,561,768
245,596,308
Exceso (Deficiencia)
159,244,969
179,236
—
—
1,182,347
160,606,552
Cartera
De
Créditos
2011
Inversiones
Rendimientos
por cobrar
Otros
Activos (*)
Operaciones
Contingentes
(**)
16.
Las obligaciones con el público consisten de:
Moneda
Tasa
Moneda
Tasa
Nacional
RD$
Promedio
Ponderada
Extranjera
RD$
Promedio
Ponderada
Total
2012
a) Por tipo
A la vista
De ahorro
A plazo
Total de depósitos
1,014,384,748
1,081,938,013
—
1.52%
2.00%
2,096,322,761
Total
RD$
—
2,641,132,191
3,553,664,932
—
0.99%
2.78%
6,194,797,123
1,014,384,748
3,723,070,204
3,553,664,932
8,291,119,884
2011
a) Por tipo
Saldos al 1ro. enero del 2011
Constitución de provisiones
Castigos contra provisiones
Transferencias provisiones de cartera
a bienes adjudicados
Transferencia de bienes adjudicados
a cartera e inversiones
Transferencia de cartera a operaciones
contingentes
Transferencia de cartera a
rendimientos
Ajuste Cambiario
Saldos al 31 de diciembre del 2011
Provisiones mínimas exigidas
al 31 de diciembre del 2011(***)
Exceso (Deficiencia)
68
Banco Santa Cruz
176,136,587
737,221
8,835,542
19,591,646
5,402,934
210,703,930
38,229,943
205,678
2,972,551
—
—
41,408,172
(35,424,988)
—
(4,433,593)
—
—
(39,858,581)
(1,515,803)
—
—
1,515,803
—
—
258,655
—
—
(258,655)
—
—
(1,996,292)
—
(155,129)
—
2,151,421
—
(4,763,688)
—
4,763,688
—
—
—
5,038,149
21,894
(47,553)
—
(62,505)
4,949,985
175,962,563
964,793
11,935,506
20,848,794
7,491,850
217,203,506
168,330,948
964,793
11,935,506
20,848,794
6,327,283
208,407,324
7,631,615
—
—
—
1,164,567
8,796,182
A la vista
De ahorro
A plazo
Total de depósitos
936,248,128
505,466,313
—
0.87%
1.94%
1,441,714,441
—
1,988,704,556
2,861,813,795
—
1.04%
3.57%
4,850,518,351
936,248,128
2,494,170,869
2,861,813,795
6,292,232,792
2012
b) Por sector
Sector publico no financiero
Sector privado no financiero
Sector no residente
Total
670,588
2,095,652,173
—
2,096,322,761
1.77%
1.77%
—
6,194,725,268
71,855
6,194,797,123
—
2.01%
2.01%
670,588
8,290,377,441
71,855
8,291,119,884
Banco Santa Cruz
69
Moneda
Tasa
Moneda
Tasa
Nacional
RD$
Promedio
Ponderada
Extranjera
RD$
Promedio
Ponderada
b) Por sector
Sector publico no financiero
Sector no residente
8,365,412
1,433,349,029
—
1.24%
1.24%
1,441,714,441
Total
—
4,850,449,240
69,111
—
2.53%
1.04%
4,850,518,351
c) Por plazo de vencimiento
0-15 días
16-30 días
31-60 días
61-90 días
91-180 días
181-360 días
Más de 1 año
Total
8,365,412
6,283,798,269
69,111
2012
2011
RD$
RD$
5,018,967,864
488,815,827
632,920,898
510,251,475
754,414,344
883,139,322
2,610,154
3,747,529,725
189,622,520
274,906,463
254,086,586
836,916,963
974,732,124
14,438,411
8,291,119,884
6,292,232,792
Al 31 de diciembre del 2012 y 2011 las obligaciones con el público incluyen montos restringidos por los
siguientes conceptos:
Cuentas
Inactivas
Obligaciones con el público:
A la Vista
De Ahorro
A Plazo
70
Banco Santa Cruz
3,746,806
40,655,437
—
44,402,243
Fondos
Embargados
12,926,971
23,008,121
12,210,297
48,145,389
Afectados en
Garantía
—
—
253,265,673
253,265,673
Obligaciones con el público:
A la Vista
De Ahorro
A Plazo
Fondos
Embargados
2,958,591
150,532,978
—
153,491,569
12,264,262
15,911,671
—
28,175,933
Afectados en
Garantía
Clientes
Fallecidos
—
—
911,874
911,874
Clientes
Fallecidos
—
—
121,914,862
121,914,862
6,292,232,792
Depósitos al Público Restringidos
2012
RD$
Cuentas
Inactivas
Total
2011
2011
RD$
—
—
173,601
173,601
Monto RD$
31-12-2012
Total
15,222,853
166,444,649
122,088,463
303,755,965
Monto RD$
31-12-2011
Plazo de inactividad de los depósitos del público
Plazo de tres (3) años hasta diez (10) años – a la vista
Plazo de tres (3) años hasta diez (10) años – de Ahorro
17.
3,746,806
40,655,437
2,958,591
150,532,978
44,402,243
153,491,569
Depósitos de instituciones financieras del país y del exterior
2012
Moneda
Nacional RD$
a) Por tipo
A la vista
De ahorro
A plazo
53,360,281
135,962,606
—
189,322,887
Tasa Promedio
Ponderada
1.52%
2.00%
Moneda
Tasa Promedio
Extranjera RD$ Ponderada
—
99,274,991
865,867,867
965,142,858
—
0.99%
2.29%
Total
53,360,281
235,237,597
865,867,867
1,154,465,745
2011
Total
16,673,777
63,663,558
266,387,844
346,725,179
Moneda
Nacional RD$
a) Por tipo
A la vista
De ahorro
A plazo
58,493,017
30,468,493
—
88,961,510
Tasa Promedio
Ponderada
0.87%
1.94%
Moneda
Tasa Promedio
Extranjera RD$ Ponderada
—
44,706,359
30,502,466
75,208,825
1.04%
3.41%
Total
58,493,017
75,174,852
30,502,466
164,170,335
Banco Santa Cruz
71
b) Por plazo de vencimiento
0-15 días
16-30 días
31-60 días
61-90 días
91-180 días
181-360 días
Más de 1 año
2012
2011
RD$
RD$
18.
Acreedores
693,024,036
13,876,823
163,816,980
273,281,905
3,086,972
7,379,029
—
133,667,865
12,900,086
2,089,946
—
3,531,833
11,980,605
—
1,154,465,745
164,170,335
A) Instituciones financieras
del exterior
Citibank, N. A.
Citibank, N. A.
Citibank, N. A.
Al 31 de diciembre del 2012 y 2011 los depósitos de instituciones financieras del país y del exterior incluyen montos
restringidos por los siguientes conceptos:
2012
RD$
Obligaciones con el Público:
A la vista
De ahorro
A plazo
Cuentas Inactivas
A la vista
De ahorro
A plazo
Fondos
Embargados
401,980
1,367,519
—
897,270
872,229
—
1,769,499
BPD Bank
Fondos
Embargados
Afectados en
Garantía
Total
Bancoldex
Modalidad
Garantía
Tasa
Plazo
%
Préstamo por
US$349,500
Préstamo por
US$1,300,000
Préstamo por
US$1,850,000
Préstamo por
US$1,600,000 y
US$2,000,000,
respectivamente
Préstamo por
US$1,908,411
Préstamo por
US$1,071,673
Préstamo por
US$1,500,000
Saldos
2012
2011
Pagaré
2.13%
2012
–
13,534,143
Pagaré
2.13%
2012
–
50,341,590
Pagaré
2.13%
2012
–
71,639,955
Pagaré
3.82%
2013
64,417,920
77,448,600
Pagaré
3.50%
2012
–
73,901,880
Pagaré
3.50%
2012
–
41,499,755
Pagaré
3.27%
2012
–
58,086,450
Bancoldex
Préstamo por
US$3,000,000
Pagaré
3.05%
2014
120,783,600
–
BPD Bank
Préstamo por
US$2,677,073
Pagaré
2.81%
2013
107,782,171
–
Banesco
Préstamo por
US$911,811
Pagaré
2.47%
2013
36,710,594
–
Citibank N. A.
Préstamo por
US$3,000,000
Pagaré
1.75%
2013
120,783,600
–
Préstamo por
US$1,500,000
Pagaré
1.75%
2013
60,391,800
–
510,869,685
386,452,373
169,017
384,071
—
266,534
652,097
—
—
—
—
435,551
1,036,168
—
Citibank N. A.
553,088
918,631
—
1,471,719
Total
Monto RD$
31-12-2012
135,446
–
476,125
285,699
897,270
Monto RD$
31-12-2011
135,446
33,571
64,998
319,073
553,088
Plazo de tres (3) años hasta diez (10) años – a la vista
Plazo a más de diez (10) años – a la vista
Plazo de tres (3) años hasta diez (10) años – de ahorro
Plazo a más de diez (10) años – de ahorro
Banco Santa Cruz
Total
—
—
—
Plazo de inactividad de los depósitos de instituciones financieras del país y del exterior.
72
Afectados en
Garantía
266,534
605,695
—
Cuentas Inactivas
Corporación Interamericana
de Inversiones
BPD Bank
135,446
761,824
—
2011
RD$
Obligaciones con el Público:
Banco Santa Cruz
73
19.
20.
Valores en Circulación
En Moneda
Nacional
2012
Tasa
Promedio
Ponderada
En Moneda
Nacional
2011
Obligaciones financieras a la vista (Incluye US$220,056 y
US$214,809 en el 2012 y 2011) (a)
Partidas no reclamadas por terceros
Diferencial de posición por contrato a futuros
Acreedores diversos (Incluye US$27,261 en el 2012 y US$28,607
en el 2011)
Provisiones para operaciones contingentes (Incluye US$77,454
en el 2012 y US$59,192 en el 2011) (b)
Otras provisiones (Incluye US$86,994 en el 2012 y US$94,418
en el 2011) (c)
Partidas por imputar (Incluye US$328,199 en el 2012 y US$514,827
en el 2011)
Tasa
Promedio
ponderada
a) Por tipo
Certificados Financieros
6,649,537,635
6.36%
5,730,791,467
10.18%
b) Por sector
Sector financiero
3,619,670,951
3,029,866,684
6,649,537,635
6.64%
6.02%
6.36%
3,958,177,767
1,772,613,700
5,730,791,467
9.58%
11.51%
10.18%
c) Por plazo de vencimiento
De 0 a 15 días
De 16 a 30 días
De 31 a 60 días
De 61 a 90 días
De 91 a 180 días
De 181 a 360 días
A más de un año
874,682,831
446,396,601
1,183,787,248
1,686,100,320
1,293,323,382
1,002,610,210
162,637,043
6.53%
5.94%
6.22%
6.05%
6.86%
6.20%
7.89%
907,899,199
609,549,655
1,130,004,160
770,801,910
1,120,957,439
946,388,012
245,191,092
10.52%
10.56%
10.44%
9.88%
10.20%
9.63%
9.82%
6,649,537,635
6.36%
5,730,791,467
10.18%
Al 31 de diciembre del 2012 y 2011 los valores en circulación incluyen montos restringidos por los siguientes
conceptos:
2012
Valores en poder del público:
Afectados en
Garantía
186,749,106
Clientes Fallecidos
36,462,671
Total
223,211,777
2011
Valores en poder del público:
372,257,140
10,867,718
383,124,858
Otros Pasivos
Otros créditos diferidos (Incluye US$125 en el 2011)
Total Pasivos
25.
77,322,641
5,607,863
–
92,576,785
6,457,150
2,164,000
23,708,042
9,723,201
8,744,115
7,491,850
136,783,751
112,128,401
30,534,420
28,696,598
7,071,912
289,772,744
3,713,790
262,951,775
Impuesto Sobre la Renta
Resultado antes de partidas conciliatorias
Más (Menos) partidas que provocan diferencias permanentes:
Sanciones por incumplimientos
Impuesto por exceso pago a provisión IR-2-2010
Impuestos retribuciones complementarias
Ingresos exentos por Ley de Bonos
Remesas al exterior
Impuestos sobre intereses a instituciones crediticias exterior
Gastos no admitidos
Impuesto no deducible asumido por el Banco
Exceso gastos activos imponibles
Renta neta imponible
Banco Santa Cruz
2011
RD$
(a) Corresponde a obligaciones financieras que el Banco ha contraído y que son exigibles a la vista y se
incluyen cheques certificados y cheques de administración, entre otros.
(b) Corresponde a provisiones para cubrir operaciones contingentes según requerimiento de la Superintendencia
de Banco de la República Dominicana.
(c) Este renglón incluye las provisiones por concepto de bonificaciones, entre otros.
Temporales:
Pérdida en venta de activos fijos Categoría II y III
Ganancia en venta de activos fijos Categoría II y III
Deficiencia de depreciación
Ajuste por diferencia cambiaria
74
2012
RD$
2012
RD$
2011
RD$
441,918,875
246,069,428
1,137,571
–
3,460,188
(101,348,642)
3,535,967
1,635,694
4,602
741,361
(80,989)
(90,914,248)
1,246,923
1,342,010
2,973,885
(7,221,929)
4,987,039
1,968,213
1,317,900
152,003
22,714
(2,585)
(3,908,256)
(3,747,503)
(7,635,630)
343,368,997
25,873
(54,628)
(3,662,305)
(1,345,859)
(5,036,919)
247,798,553
6,766,044
Banco Santa Cruz
75
El Impuesto Sobre la Renta en los estados de resultados, al 31 de diciembre del 2012 y 2011 está compuesto de la
siguiente manera:
2012
RD$
Corriente
Diferido del año
Crédito fiscal por retenciones de dividendos (b)
99,577,009
913,817
(27,727,803)
72,763,023
2011
RD$
71,861,580
389,276
(27,582,451)
44,668,405
(b) Durante los años 2012 y 2011, el Banco pagó a la Dirección General de Impuestos Internos la suma de
RD$27,727,803 y RD$27,582,451 por concepto de retenciones del 29% y 25%, respectivamente, de los dividendos
pagados en efectivo a los accionistas. Este monto fue aprovechado con un crédito al Impuesto Sobre la Renta.
El saldo a favor se presenta como cargos diferidos en el renglón de otros activos y está compuesto de la siguiente
forma:
Saldo a favor Agente de Cambio
Saldo a favor IR-2
Anticipos Enero-Abril 2011
2011
RD$
15,947,610
–
508,082
16,455,692
15,947,610
1,244,006
—
17,191,616
El movimiento del Impuesto Sobre la Renta diferido se presenta como sigue:
2012
Saldo al Inicio
Ajuste del Período
Saldo al Final
Mediante el Artículo 10 de la Ley No.139-11, de fecha 24 de junio del 2011, se modificó el Artículo 297 del Código
Tributario de la República Dominicana y sus modificaciones que establecía una tasa de impuesto de un 25% sobre la
Renta Neta Imponible, para que en lo adelante la tasa de Impuesto Sobre la Renta de las Sociedades sea en base al
29% sobre su Renta Neta Imponible hasta el 2013. Según lo establecido en la Ley 253-12, de fecha 09 de noviembre
del 2012, en el 2014 se reducirá la tasa de impuesto a un 28% y a partir del 2015 a un 27%.
Depreciación de propiedad, muebles y equipos
Provisión para rendimientos por cobrar
Provisión para bienes recibidos en recuperación
de créditos
15,081,739
3,461,297
279,790
(1,946,607)
1,301,202
1,818,759
13,135,132
4,762,499
2,098,549
6,046,150
(1,753,850)
4,292,300
Para los años 2012 y 2011, el Banco pagó sus impuestos en base al 29% sobre la Ganancia Neta Imponible.
Provisión para operaciones contingentes
Diferencia cambiaria
2,172,637
(390,299)
26,651,314
363,156
(696,477)
(913,817)
2,535,793
(1,086,776)
25,737,497
Según lo establecido por la Ley 139-11 de fecha 24 de Junio del 2011, el Banco pagó el impuesto correspondiente
a los activos productivos para los años 2012 y 2011, respectivamente, ascendiendo los mismos a RD$60,781,969 y
RD$25,388,682, determinado sobre la base establecida en la Ley.
2011
Saldo al Inicio
Según lo establecido en la Ley 253-12, de fecha 09 de noviembre del 2012, este impuesto se extendió hasta el 31
de diciembre del 2013.
El gobierno Dominicano someterá al Congreso Nacional la derogación del Artículo 40 de la Ley No.253-12 que extendió
la vigencia del Impuesto a los Activos Financieros Productivos Netos por seis meses hasta el 31 de diciembre del 2013,
en interés de que dicho impuesto caduque el 30 de junio del 2013 como fue establecido en la Ley No.139-11.
El saldo a favor del Impuesto Sobre la Renta al 31 de diciembre del 2012 y 2011 se detalla a continuación:
Renta Neta Imponible
Tasa Impositiva
Impuesto Determinado
Anticipos
Crédito fiscal por retención de dividendos
Saldo a favor ejercicio anterior
Saldo por pagar (a favor) al final del año
76
2012
RD$
Banco Santa Cruz
2012
RD$
2011
RD$
343,368,997
29%
99,577,009
(66,639,399)
(27,727,803)
–
5,209,807
247,798,553
29%
71,861,580
(44,405,479)
(27,582,451)
(1,117,656)
(1,244,006)
Depreciación de propiedad, muebles y equipos
Provisión para cartera de créditos
Provisión para rendimientos por cobrar
Provisión para bienes recibidos en recuperación
de créditos
Provisión para operaciones contingentes
Diferencia cambiaria
Ajuste del Período
Saldo al Final
17,774,024
67,564
2,208,886
184,305
(2,692,265)
(67,564)
1,252,411
95,485
15,081,739
—
3,461,297
279,790
3,952,659
3,462,437
(609,285)
27,040,590
2,093,491
(1,289,800)
218,986
(389,276)
6,046,150
2,172,637
(390,299)
26,651,314
Banco Santa Cruz
77
26.
Patrimonio neto
Las utilidades correspondientes a los estados financieros del año 2012, se acumularán para en la próxima Asamblea
General de Accionistas, decidir su destino.
El patrimonio, al 31 de diciembre del 2012 y 2011, consiste de:
Acciones Comunes
Autorizadas
Cantidad
2012
2011
15,000,000
12,500,000
Otras Reservas Patrimoniales:
Emitidas
Monto
RD$
Monto
RD$
Cantidad
1,800,000,000
1,500,000,000
10,898,148
9,168,771
1,307,777,760
1,100,252,520
Al 31 de diciembre del 2012 y 2011, respectivamente, la estructura de participación accionaria del Banco es como
sigue:
2012
Accionistas
Personas Jurídicas
Personas Físicas
Cantidad de
Acciones
Monto en
RD$
4,944,691
5,953,457
593,362,920
714,414,840
10,898,148
1,307,777,760
Porcentaje
Participación
Accionistas
Personas Jurídicas
Personas Físicas
Monto en
RD$
4,160,040
5,008,731
499,204,800
601,047,720
9,168,771
1,100,252,520
27.
Límites Legales y Relaciones Técnicas
La situación del Banco al 31 de diciembre del 2012 y 2011, en cuanto a los límites establecidos para ciertos
indicadores básicos según establece el regulador es:
2012
45.37%
54.63%
100%
2011
Cantidad de
Acciones
De conformidad con el Código de Comercio de la República Dominicana, se requiere que toda compañía por acciones
transfiera anualmente el 5% por lo menos de su beneficio líquido, para la formación de un fondo de reservas, hasta
que tal reserva sea igual al 10% de su capital suscrito y pagado. Esta reserva no está disponible para distribución
de dividendos, excepto en caso de disolución del Banco.
Porcentaje
Participación
45.37%
54.63%
100%
El Capital autorizado está compuesto de acciones comunes con un valor nominal de RD$120 por acción.
Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, el dividendo declarado por acción fue de RD$17.56 y RD$24.39.
Destino de las utilidades:
Solvencia
Créditos individuales no vinculados
10% sin garantía
20% con garantía
Créditos Individuales vinculados
10% sin garantía
20% con garantía
50% créditos vinculados
Inversiones
10% Empresas no financieras
20% Empresas financieras
20% Empresas financieras del exterior
Propiedad muebles y equipo
Financiamiento en moneda extranjera 30%
Contingencias
Según Normativa
Según la
Entidad
10%
16.01%
152,334,242
304,668,484
119,748,510
234,444,236
152,334,242
304,668,484
761,671,209
20,524,086
70,585,497
246,773,849
130,777,776
261,555,552
261,555,552
1,523,342,418
392,333,328
4,570,027,255
–
–
5,259,302
596,808,967
390,086,085
2,763,905,547
De las utilidades de los años 2011 y 2010, fueron declarados y pagados dividendos en acciones y efectivo, previa
autorización de la Asamblea de Accionistas, de acuerdo al siguiente detalle:
2012
RD$
Dividendos en efectivo
Dividendos en acciones
78
Banco Santa Cruz
95,613,113
207,525,240
303,138,353
2011
RD$
111,799,538
37,567,680
149,367,218
Banco Santa Cruz
79
2011
Solvencia
Créditos individuales no vinculados
10% sin garantía
20% con garantía
Créditos Individuales vinculados
10% sin garantía
20% con garantía
50% créditos vinculados
Inversiones
10% Empresas no financieras
20% Empresas financieras
20% Empresas financieras del exterior
Propiedad muebles y equipo
Financiamiento en moneda extranjera 30%
Contingencias
28.
Según Normativa
Según la
Entidad
10%
15.21%
116,286,690
232,573,380
116,436,157
125,631,394
116,286,690
232,573,380
581,433,451
24,196,845
75,325,562
271,030,129
110,025,252
220,050,504
220,050,504
1,162,866,901
330,075,756
3,488,600,703
—
—
5,058,538
516,654,676
309,003,773
2,918,107,697
Compromisos y Contingencias
Operaciones Contingentes:
Tipo de operación contingente
Garantías otorgadas:
- Otras garantías
- Cartas de créditos emitidas sin depósitos
Líneas de crédito de utilización automática
Total
- Cuota Superintendencia – Ente Regulador:
La Junta Monetaria de la República Dominicana establece a las instituciones financieras una cuota anual equivalente
a 1/5 del 1% anual del total de los activos netos para cubrir los servicios de inspección de la Superintendencia
de Bancos de la República Dominicana. Los gastos por este concepto, durante los años 2012 y 2011 fueron de
RD$24,894,817 y RD$20,759,060, respectivamente, y se encuentran registrados en el renglón de otros gastos
generales y administrativos en el estado de resultados – base regulada que se acompaña.
- Fondo de Contingencia:
El artículo 64 de la ley Monetaria y Financiera No. 183-02 del 21 de noviembre del 2002 y el Reglamento para
el Funcionamiento del Fondo de Contingencias adoptado mediante la Primera Resolución dictada por la Junta
Monetaria en fecha 6 de noviembre del 2003, autoriza al Banco Central de la República Dominicana a cobrar a las
entidades de intermediación financiera los aportes trimestrales para el Fondo de Contingencia. El aporte debe ser
el 0.25% trimestral del total de activos menos la cuota trimestral de supervisión de la Superintendencia de
Bancos de la República Dominicana. Esta contribución no debe exceder el 1% de las captaciones totales del público.
Los gastos por este concepto, al 31de diciembre del 2012 y 2011, fueron de RD$18,588,992 y RD$11,900,798,
respectivamente y se encuentran registrados en el renglón de otros gastos operativos en el estado de resultados
que se acompañan.
- Fondo de Consolidación Bancaria:
2012
RD$
39,440,711
1,000,000
2,723,464,836
2,763,905,547
2011
RD$
30,161,729
1,000,000
2,886,945,968
2,918,107,697
Al 31 de diciembre del 2012 y 2011, el Banco ha constituido provisiones para posibles pérdidas en estas operaciones,
por montos ascendentes a RD$8,744,115 y RD$7,491,850.
Para la implementación del Programa Excepcional de Prevención del Riesgo de las Entidades de Intermediación
Financiera de la Ley 92-04, el Banco Central de la República Dominicana crea ese año el Fondo de Consolidación
Bancaria (FCB), con el propósito de proteger a los depositantes y evitar riesgo sistémico. El FCB se constituye con
aportes obligatorios de las entidades de información financiera y otras fuentes según lo establece esta Ley. Tales
aportes se calculan sobre el total de las captaciones del público con una tasa anual mínima del 0.17% pagadera
de forma trimestral. Los gastos por este concepto, al 31 de diciembre del 2012 y 2011 fueron de RD$25,276,906 y
RD$18,937,757, respectivamente y se encuentran registrados en el renglón de otros gastos operativos en el estado
de resultados que se acompaña.
- Acuerdo de Membresía:
- Contrato de Arrendamiento:
El Banco suscribió un acuerdo de membresía con Visa International para emitir las tarjetas de créditos de esta
marca por un monto de RD$2,190,000, el cual se encuentra garantizado con certificados en el Citibank, N. A. por
un monto de US$1,897,760.
El Banco está obligado, bajo los términos de contrato de arrendamiento de los locales donde están ubicadas parte
de las sucursales así como dos apartamentos para uso administrativo al pago de una renta anual aproximadamente
de RD$43,502,213.
- Demandas
El Banco mantiene varios litigios en los tribunales de la República Dominicana como resultado de sus operaciones
normales y según la opinión de los abogados, existe una alta probabilidad de obtener dichas sentencias a favor
del Banco.
80
Banco Santa Cruz
Banco Santa Cruz
81
29.
Cuentas de Orden
Valores en Cobranza
Créditos otorgados pendientes de utilizar
Garantías prendarias en poder de la institución
Otras garantías en poder de la institución
Cuentas castigadas
Rendimientos en suspenso
Capital autorizado
Contrato de compra venta a futuro con divisas
Otras cuentas de registro
30.
2012
RD$
4,589,023
2,711,617
1,524,058,170
8,770,894,389
183,602,740
14,807,878
1,800,000,000
–
16,273,127
12,316,936,944
Ingresos (gastos) por diferencia de cambio:
Ingresos
2011
RD$
Ingresos financieros:
Diferencias de cambio
Por cartera de créditos
Por inversiones
Por disponibilidades
Por cuentas a recibir
Por inversiones no financieras
Por otros activos
Ajustes por diferencias de cambio
–
–
1,928,859,916
8,993,328,843
93,667,998
15,788,959
1,500,000,000
1,548,972,000
8,265,351
14,088,883,067
Gastos Financieros:
Por captaciones
Por depósitos del público
Subtotal
Pérdidas por inversiones
Por financiamientos
Por financiamientos obtenidos
Subtotal
Total
2012
RD$
Diferencias de cambio
Por depósitos del público
Por financiamientos obtenidos
Por obligaciones financieras
Por acreedores y provisiones diversos
Por otros pasivos
Ajustes por diferencias de cambio
2011
RD$
650,515,629
447,904,654
115,567,425
1,213,987,708
525,002,496
322,217,150
83,647,909
930,867,555
489,787,818
555,455,244
1,045.243,062
2,259,230,770
221,597,658
249,059,699
470,657,357
1,401,524,912
(166,866,228)
(629,552,949)
(796,419,177)
(130,943,878)
(454,628,621)
(585,572,499)
(13,815,240)
(14,070,666)
(20,855,083)
(20,855,083)
(831,089,500)
(8,149,825)
(8,149,825)
(607,792,990)
2011
RD$
118,366,121
80,981,210
2,927,348,795
40,784,719
414,721
1,718,346
771,093,361
3,940,707,273
95,128,302
4,932,600
868,422,202
29,019,580
418,159
2,498,826
519,254,288
1,519,673,957
(857,442,060)
(52,714,264)
(751,749)
(524,153)
(5,870,953)
(3,002,683,278)
(3,919,986,457)
20,720,816
(498,038,351)
(21,465,242)
(858,614)
(791,836)
(6,191,441)
(987,525,732)
(1,514,871,216)
4,802,741
Gastos:
Ingresos y Gastos Financieros
Ingresos financieros:
Por cartera de créditos
Por créditos comerciales
Por créditos de consumo
Por créditos hipotecarios
Subtotal
Por inversiones
Ingresos por inversiones
Ganancia por inversiones
Subtotal
Total
2012
RD$
31.
Otros Ingresos (gastos) Operacionales
2012
RD$
2011
RD$
Otros Ingresos Operacionales
Comisiones por Servicios
Comisiones por giros y transferencias
Comisiones por comercio exterior
Comisiones por certificación de cheques y ventas de
cheques administración
Comisiones por cobranzas
Comisiones por tarjetas de crédito
Otras comisiones cobradas
Comisiones por cartas de crédito
24,431,241
1,167
16,670,913
–
539,600
1,534,869
118,606,617
73,494,912
1,550,258
220,158,664
500,720
29,072
90,665,141
58,812,855
859,215
167,537,916
154,558,520
11,236,480
165,795,000
176,544,720
23,104,686
199,649,406
578,741
36,739,084
7,401,214
44,719,039
430,882,703
145,065
29,715,925
6,510,491
36,371,481
403,558,803
Comisiones por Cambio
Ganancias por cambio de divisas al contado
Prima por contrato a futuro con divisas
Ingresos Diversos
Ingresos por disponibilidades
Ingresos por cuentas a recibir
Otros ingresos operacionales diversos
Total otros ingresos operacionales
82
Banco Santa Cruz
Banco Santa Cruz
83
2012
RD$
2011
RD$
33.
Remuneraciones y beneficios sociales
Otros gastos operacionales
Por giros y transferencias
Por otros servicios
(8,314)
(45,268,083)
(45,276,397)
(53,956)
(57,831,086)
(57,885,042)
(18,003,186)
(3,798,400)
(7,469,018)
(29,270,604)
(74,547,001)
(13,203,866)
(10,897,102)
(5,558,575)
(29,659,543)
(87,544,585)
Total otros gastos operacionales
32.
Otros ingresos (gastos)
Otros ingresos
Recuperación activos castigados
Ganancia por venta de propiedad, muebles y equipos
Ingresos por inversiones no financieras
Ganancia por venta de bienes recibidos en recuperación
de créditos.
Otros ingresos no operacionales
Otros ingresos
2012
RD$
2011
RD$
1,185,627
2,585
85,363
556,542
54,628
54,754
3,015,733
12,620,931
3,553,686
20,463,925
150,419
6,614,373
2,731,096
10,161,812
35.
Total
(119,512)
(5,681,709)
(22,714)
(14,111,185)
(1,329,249)
(4,068,144)
(690,833)
(25,873)
(6,409,190)
(1,553,223)
(5,248,765)
(25,213,001)
(14,047,396)
(4,749,076)
(3,885,584)
En Moneda
Nacional
2012
Activos sensibles a tasas
Pasivos sensibles a tasas
Posición neta
(437,710,847)
En Moneda
Extranjera
2012
En Moneda
Nacional
2011
En Moneda
Extranjera
2011
12,292,147,540
9,057,568,577
3,234,578,963
186,291,578
190,235,488
(3,943,910)
7,123,675,693
5,730,791,467
1,392,884,226
33,519,192
84,466,934
(50,947,742)
76,535,885
955,093
28,908,519
172,741
Riesgo de liquidez
2012
Vencimiento Activos y
Pasivos
De 31 hasta 90
días
Hasta 30 días
De 91 hasta un
año
De 1 a 5 años
Más de 5
años
Total
Activos
Fondos disponibles
4,674,142,825
–
–
–
–
4,674,142,825
1,856,048,600
5,206,548
56,275,498
1,653,260,090
2,104,906,904
5,675,697,640
561,767,221
422,437,139
3,330,798,061
2,672,151,315
662,663,785
7,649,817,521
–
–
–
5,259,302
–
5,259,302
Cartera de crédito
Banco Santa Cruz
(575,758,859)
Riesgo de tasas de interés
84
(294,016,672)
(25,655,398)
(15,238,052)
(102,800,725)
Evaluación de riesgos
Exposición a tasa de interés
–
(402,678,166)
(30,484,194)
(19,097,848)
(123,498,651)
Al 31 de diciembre del 2012 y 2011, un total de RD$50,556,847 y RD$36,920,622, respectivamente, corresponde a
retribución de personal, los cuales ocupan posiciones de vicepresidencia en adelante.
Otros gastos
Gastos por bienes recibidos en recuperación de créditos
Pérdida por ventas de bienes recibidos en recuperación
de créditos
Pérdida por venta de propiedad, muebles y equipos
Gastos por incobrabilidad cuentas a recibir
Otros gastos no operacionales
Otros gastos
2011
RD$
Sueldos, salarios y participaciones en beneficios
Seguros sociales
Contribuciones a planes de pensiones
Otros gastos de personal
Gastos diversos
Pérdida por cambio de divisas
Cargos por contrato a futuro con divisas
Otros gastos operacionales diversos
2012
RD$
Concepto
36,676,948
14,463,860
7,165,075
58,898,575
71,918,101
189,122,559
Cuentas por cobrar (a)
121,005,572
4,240,648
8,189,612
–
4,605,600
138,041,432
Total Activos
7,249,641,166
446,348,195
3,402,428,246
4,389,569,282
2,844,094,390 18,332.081,279
Banco Santa Cruz
85
A continuación se presenta un detalle de la razón de liquidez.
2012
De 31 hasta 90
días
Hasta 30 días
De 91 hasta un
año
Más de 5
años
De 1 a 5 años
En moneda
extranjera
2012
En moneda
nacional
2011
En moneda
extranjera
2011
A 15 días ajustada
A 30 días ajustada
A 60 días ajustada
A 90 días ajustada
329.94
280.13
243.18
217.90
224.61
289.17
312.96
328.86
542.53%
553.33%
617.05%
579.77%
123.17%
154.31%
162.76%
122.51%
Posición
A 15 días ajustada
A 30 días ajustada
A 60 días ajustada
A 90 días ajustada
1,641,725,398
1,629,592,039
1,691,700,870
1,786,355,488
17,729,252
31,546,583
33,819,819
39,253,022
Razón de liquidez
Pasivos
Depósitos en instituciones
financieras del país y del exterior
5,507,783,691
1,143,172,373
1,637,553,666
2,610,154
–
8,291,119,884
706,900,859
437,098,885
10,466,001
–
–
1,154,465,745
Valores en circulación
1,321,089,725
2,869,887,568
2,295,933,592
162,637,043
–
6,649,547,928
177,532,210
107,782,171
108,705,240
120,783,600
–
514,803,221
Otros Pasivos (b)
108,102,590
136,783,756
5,607,863
–
–
250,494,209
7,821,409,075
4,694,724,753
4,058,266,362
286,030,797
(571,767,909)
(4,248,376,558)
(655,838,116)
4,103,538,485
Total Pasivos
Posición Neta
– 16,860,430,987
2,844,094,390
1,471,650,292
(a) Corresponden a las operaciones que representan un derecho de cobro para el Banco.
(b) Corresponden a las operaciones que representan una obligación para el Banco.
36.
2011
Vencimiento Activos y
Pasivos
De 31 hasta 90
días
Hasta 30 días
De 91 hasta un
año
De 1 a 5 años
Más de 5
años
Total
Activos
Fondos disponibles
Cartera de crédito
4,876,249,215
–
–
–
–
4,876,249,215
995,000,000
500,282,560
72,058,626
330,795,247
125,357,269
2,023,493,702
1,663,234,740
678,583,680
1,942,852,686
2,134,149,947
93,148,120
6,511,969,173
–
–
–
–
5,058,538
5,058,538
62,279,812
383,757
32,366,041
23,129,352
5,243,329
123,402,291
Cuentas por cobrar (a)
284,503,278
4,257,165
14,412,603
–
–
303,173,046
Total Activos
7,881,267,045
1,183,507,162
2,061,689,956
2,488,074,546
Depósitos en instituciones
financieras del país y del exterior
3,937,152,271
528,993,049
1,811,649,087
14,438,411
–
146,567,951
2,089,946
15,512,438
—
–
164,170,335
Valores en circulación
1,517,933,065
1,900,806,070
2,067,345,451
245,191,092
–
5,731,275,678
—
115,401,635
195,096,453
77,798,731
–
388,296,819
132,079,026
84,494,880
–
6,475,631
–
223,049,537
5,733,732,313
2,631,785,580
4,089,603,429
343,903,865
–
12,799,025,187
2,147,534,732
(1,448,278,418)
(2,027,913,473)
2,144,170,681
228,807,256
1,044,320,778
228,807,256 13,843,345,965
Pasivos
Otros Pasivos (b)
Total Pasivos
Posición Neta
86
En moneda
nacional
2012
Total
Banco Santa Cruz
6,292,232,818
2,440,624,570
2,326,123,809
4,473,507,574
4,647,535,706
4,710,042
11,491,698
13,319,796
7,000,115
Valor razonable de los instrumentos financieros
A continuación se presenta un detalle del valor razonable de los instrumentos financieros al 31 de diciembre del
2011 y 2010:
Valor en
Libros
2012
Activos financieros:
- Fondos disponibles
- Inversiones en valores
- Cartera de créditos
4,674,142,825
5,786,554,135
7,345,478,468
Valor de
Mercado
2012
4,674,142,825
N/D
N/D
Valor en
Libros
2011
4,876,249,215
2,071,125,228
6,398,927,662
Valor de
Mercado
2011
4,876,249,215
N/D
N/D
Pasivos financieros:
-Obligaciones con el público
8,291,119,884
N/D
6,292,232,818
N/D
- Depósitos en instituciones financieras
del País y del exterior.
- Fondos tomados a préstamos
1,154,465,745
515,044,583
N/D
N/D
164,170,335
388,296,819
N/D
N/D
6,649,547,928
N/D
5,731,275,678
N/D
- Valores en circulación
N/D – No disponible.
En la República Dominicana no existe un mercado de valores donde se pueda obtener el valor de mercado de estos
instrumentos financieros, ni el Banco ha realizado un análisis de mercado de dichos valores.
Banco Santa Cruz
87
38.
Operaciones con Partes Vinculadas
39.
Los créditos a partes vinculadas están sujetos a los límites establecidos por las regulaciones bancarias e indicadas en
la Nota 27 de relaciones técnicas. Las operaciones con partes vinculadas se realizaron en condiciones similares a las
del mercado.
Fondo de pensiones y jubilaciones
El banco está aportando a un plan de pensiones y retiros para todo el personal, el cual consiste en retener a los
empleados el monto establecido en la ley y los aportes realizados por la institución se reconocen como gastos
cuando se devengan. El importe pagado por la institución para los años 2012 y 2011, respectivamente, fue de
RD$19,097,848 y RD$15,238,052. A la edad de retiro el empleado recibe el monto de los aportes realizados
por el empleador y por el mismo empleado, más el rendimiento. Los funcionarios y empleados están afiliados
principalmente en la Administradora de Fondos de Pensiones AFP Popular y AFP Siembra.
Las operaciones y saldos más importantes con partes vinculadas a la administración según el criterio establecido en el
Reglamento sobre Límites de Créditos a Partes Vinculadas al 31 de diciembre del 2012 y 2011, respectivamente, son:
2012
Operaciones con partes vinculadas
Créditos
Créditos
Vigentes
Vencidos
Total en
Reales
RD$
RD$
RD$
RD$
234,234,089
12,539,760
Garantías
246,773,849
40.
Las transacciones no monetarias fueron:
2012
RD$
122,579,961
2011
Operaciones con partes vinculadas
Transacciones No Monetarias
Créditos
Créditos
Garantías
Vigentes
Vencidos
Total en
Reales
RD$
RD$
RD$
RD$
271,030,129
–
271,030,129
151,093,587
Castigos de Cartera de Créditos
74,368,560
35,424,988
Castigos de rendimientos por cobrar
12,231,690
4,433,593
9,744,765
1,515,803
186,359
–
–
1,996,292
69,044
4,763,688
20,744,894
20,280,928
207,525,240
37,567,680
Transferencia de provisión de bienes recibidos a cartera
–
258,655
Transferencia de provisión rendimientos a contingencias
–
155,129
36,477
–
Transferencia de provisión de cartera de créditos a provisión de bienes
recibidos en recuperación de créditos.
Transferencia de provisión de rendimientos a provisión de cartera
Transferencia provisión de cartera a operaciones contingentes
Transferencia de provisión de cartera a provisión de rendimientos
Transferencia de cartera a bienes recibidos en recuperación de créditos
Dividendos pagados en acciones
Las otras operaciones con partes vinculadas identificables realizadas durante los años terminados el 31 de diciembre
del 2012 y 2011 incluyen:
2012
Efecto en
Tipo de
Monto
Ingresos
Gastos
Transacción
RD$
RD$
RD$
Obligaciones con el Público
Intereses y Comisiones por crédito
327,587,305
515,238,314
–
–
–
30,046,597
7,277,618
16,670,278
–
Transferencia de provisión operaciones contingentes a rendimientos por
cobrar
41.
2011
RD$
Hechos Posteriores al Cierre
En el Banco no se presentó ningún hecho de relevancia posterior al cierre, que amerite ser revelado.
2011
Efecto en
Tipo de
Monto
Ingresos
Gastos
Transacción
RD$
RD$
RD$
199,931,726
213,204,964
–
–
–
28,977,571
Obligaciones con el Público
Intereses y Comisiones por crédito
88
Banco Santa Cruz
9,372,898
17,143,389
–
Banco Santa Cruz
89
42.
Otras Revelaciones
- Impuesto anual a los Activos Financieros Productivos netos de las entidades financieras
Mediante la Ley 139-11, de fecha 24 de junio del 2011, en su Artículo 12 se establece un impuesto anual a los
Activos Financieros Productivos Netos de las instituciones clasificadas como Bancos Múltiples, Asociaciones de
Ahorros y Préstamos, Bancos de Ahorro y Créditos y Corporaciones de Crédito.
- Notas requeridas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana:
Mediante Resolución No.12-2001 de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, se establecen
las notas mínimas que los estados financieros deben incluir. Al 31 de diciembre del 2012 y 2011, las siguientes
notas no se incluyen, porque las mismas no aplican en la preparación de estos estados financieros según la
Resolución No.12-2001: 9, 21, 22, 23, 24, 34 y 37.
Para fines de este impuesto se entiende por Activos Financieros Productivos Netos la cartera de préstamos neta
de provisiones y las inversiones en valores netos de provisiones, excluyendo las inversiones en títulos de valores
del Gobierno Dominicano y del Banco Central de la República Dominicana,
La tasa de impuesto de los activo productivos será de un uno por ciento (1%) anual, sin que exceda la renta
imponible antes del gasto generado por el impuesto calculado sobre el total de los activos financieros productivos
netos promedio del ejercicio a partir de los primeros setecientos millones de pesos (RD$700,000,000).
Mensualmente se pagará un anticipo dentro de los primeros quince (15) días de cada mes, equivalente a aplicar
sobre los activos productivos de ese mes una doceava parte del uno por ciento (1%).
El monto liquidado por concepto de este impuesto se considerará un gasto deducible para fines del Impuesto
Sobre la Renta que debe ser pagado en el mismo ejercicio fiscal.
Este impuesto estará vigente por un período de dos (2) años correspondiente a veinticuatro (24) meses contando
a partir de la promulgación de la presente Ley, aplicable en los ejercicios fiscales 2011, 2012 y 2013. Según lo
establecido en la Ley 253-12, de fecha 09 de noviembre del 2012, se extiende hasta el 31 de diciembre del 2013
el período de vigencia del impuesto a los activos financieros productivos.
El gobierno Dominicano someterá al Congreso Nacional la derogación del Artículo 40 de la Ley No.253-12 que
extendió la vigencia del Impuesto a los Activos Financieros Productivos Netos por seis meses hasta el 31 de
diciembre del 2013, en interés de que dicho impuesto caduque el 30 de junio del 2013 como fue establecido en
la Ley No.139-11.
Mediante acuerdo de compromiso entre las Entidades de Intermediación Financiera, la dirección General de
Impuestos Internos y el Ministerio de Hacienda, las Entidades de Intermediación Financiera se comprometen,
en adición a cualquier otro pago a cuenta o anticipo obligatorio consignado en la Ley, a realizar voluntariamente
un pago único de Anticipo Adicional de Impuesto Sobre la Renta, con carácter de anticipo, por lo que tendrán
derecho a deducir en cada una de sus declaraciones anuales del Impuesto Sobre la Renta y por un período de
quince (15) años, iniciando en el Ejercicio Fiscal 2014, un monto equivalente a 6.67% del anticipo adicional
pagado a la Dirección General de Impuestos Internos en virtud de este acuerdo, por concepto del crédito fiscal
generado.
90
Banco Santa Cruz
Banco Santa Cruz
91
92
Banco Santa Cruz

1 Banco Santa Cruz

Transcripción

Documentos relacionados

Estados Financieros Auditados 2011-2012